税法2015春练习题.docVIP

某自行车厂（增值税一般纳税人），生产销售自行车，出厂不含税单价为280元/辆。2014年3月末留抵税额300元 ，4月该厂购销情况如下： 向当地百货大楼销售800辆，百货大楼当月付清款后，厂家给予理论8%的现金折扣； 向外地特约经销点销售500辆，支付运输单位8000元，收到一般纳税人开具的货物运输业增值税专用发票注明运费4454.55元 当期销售货物发出包装物收取押金50000元，本月没收逾期未收回的包装物押金60000元 销售本厂2008年都没自用的机器一辆，取得含税的收入120000元 购进自行车零部件、原材料取得增值税专用发票注明金额140000元，增值税额23800元 从小规模纳税人处购进自行车零件，支付价税合计金额90000元，取得税务机关代开的增值税专用发票 本厂直接组织收购废旧自行车，支出收购金额60000元（未取得增值税专用发票） 假定应该认证通过的发票均已通过认证并允许再当月抵扣 要求： 该厂当月准予抵扣的进项税额总和 该厂销售自己使用过的机器应纳的增值税税 当期该厂应缴纳增值税合计 某食品厂（增值税一般纳税人）2014年3月发生下列业务 向农民收购大麦10吨，收购凭证注明价款20000元，验收后送另一食品厂（增值税一般纳税人）加工膨化，支付加工费加税合计600元，取得增值税专用发票。 从县城某家居厂（小规模纳税人）购入小工具一批，取得税务机关代开的增值税 专用