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2019版经济法基础模拟试题 多选题 1、在计算个体工商户的生产、经营所得时，个体工商户按规定所缴纳的下列税金可以扣除的有()。 A．增值税 B．消费税 C．车船税 D．印花税 E．土地增值税 单选题 2、下列税种中，属于财产税的是()。 A．增值税 B．房产税 C．消费税 D．关税 简答题 3、某县甲房地产开发公司2010年发生如下业务： (1)签订土地使用权转让合同，取得一地块的土地使用权，获得土地使用权证，支付价款5000万元，相关税费200万元；开发此地块用于商品住宅建设，发生拆迁补偿费1000万元，前期工程费280万元，将全部工程承包给乙建筑公司进行建筑工程，双方签订承包合同，合同约定建筑安装工程费3000万元，基础设施及公共设施配套费400万元，开发间接费150万元； (2)发生管理费用360万元，财务费用450万元(其中为第1期工程发生银行贷款利息300万元，包括30万元超期限罚息，能够提供金融机构证明)，销售费用320万元； (3)全部工程分为3期，每期占总工程的1/3，2010年第1期工程竣工，签订购销合同将75%销售，取得销售收入10000万元；签订转移书据将15%的底商作价2000万元和某大型超市联合投资，投资协议规定房地产公司按照出资比例参与分红，共负盈亏；将10%的底商出租，租赁合同商定租期2年，年租金400万元，当年出租仅6个月，取得租金200万元。 该地区按照4%比例计算扣除房地产开发费用，要求计算(单位：万元)： 该房地产企业应纳的土地增值税。 单选题 4、以下说法正确的是()。 A．有效毛收入＝潜在毛收入-空置和收租损失 B．净运营收益＝有效毛收入-房产税费用 C．税前现金流＝净运营收益-抵押贷款还本付息 D．税后现金流＝税前现金流-所得税 单选题 5、2011年1月1日王某将一套单元住房对外出租，每月租金3000元，王某2011年度年应缴纳房产税是()。 A．432元 B．720元 C．1440元 D．4320元 多选题 6、某市一家企业由若干部门构成，总占地面积为2000平方米，其中生产管理部占地1000平方米，房产原值30000万元;销售部占地300平方米，房产原值350万元;职工幼儿园占地200平方米，房产原值200万元;餐厅占地500平方米，房产原值1000万元。企业于2012年3月1日与某广告公司签订合同，由广告公司为企业制作广告，由企业购买70000元材料，并支付广告制作费30万元。(加工承揽合同印花税税率0.5‰，购销合同印花税税率0.3‰)。 当地房产税扣除比例为30%，城镇土地使用税税额为7元/平方米。我国现行房产税的税率分为()。 A.1.2% B.4% C.5% D.12 简答题 7、某市轿车生产企业为增值税一般纳税人，2006年度账面记载注册资本10000万元，职工1200人，当年相关经营情况如下： (1)外购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额5000万元，增值税进项税额850万元，另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元； (2)对外销售A型小轿车1000辆，每辆含税金额17.55万元，共计取得含税金额17550万元，支付销售小轿车的运输费用300万元，保险费用和装卸费用160万元； (3)销售A型小轿车40辆给本公司职工，以成本价核算取得销售金额400万元；该公司新设计生产B型小轿车5辆，每辆成本价12万元，为了检测其性能，将其转为自用。市场上无B型小轿车销售价格； (4)从废旧物资回收经营单位购入报废汽车部件，取得废旧物资回收经营单位开具的由税务机关监制的普通发票，注明金额500万元；另支付运输费用30万元； (5)转让10年前建成的旧生产车间，取得收入1200万元，该车间的原值为1000万元，已提取折旧400万元，该车间经有权机构评估，成新度30%，目前建造同样的生产车间需要1500万元，转让旧生产车间时向政府补缴出让金80万元，发生其他相关费用20万元； (6)转让一块土地使用权，取得收入560万元。年初取得该土地使用权时支付金额420万元，转让时发生相关费用6万元； (7)发生业务招待费130万元、技术开发费280万元(上年发生技术开发费260万元)，其他管理费用1100万元； (8)发生广告费用700万元、业务宣传费140万元、展览费用90万元； (9)发生财务费用900万元，其中向其相关联的企业借款支付的利息费用600万元，已知向相关联的企业借款的年利息率为6%，金融机构同期贷款利率为5%； (10)全年计入成本费用的实发工资总额和按工资总额提取的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费共计2500万元。 (注：适用消费税税率10%，B型小轿车成本利润率8%；当地人均月计税工资标准为800元，企业不能出具《工会