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2019版经济法基础重点题 单选题 1、下列各项中，应计入管理费用的是()。 A．筹建期间的开办费 B．预计产品质量保证损失 C．生产车间管理人员工资 D．专设销售机构的固定资产修理费 单选题 2、某市一房地产开发企业委托某税务师事务所对企业所得税和土地增值税的核算情况进行检查。2011年开发新楼盘，企业经营资料如下： (1)2011年年初以出让方式取得市区某土地使用权用于开发，占地面积为4万平方米，地价款及相关费用5800万元。 (2)新楼盘分为两期开发，其中第一期为住宅楼及配套设施，占地面积为3万平方米，开发期为1年，已经在2011年取得预售许可证，截止2011年底已经销售90%并取得竣工证明，销售收入共计96000万元。 (3)注册税务师审核时，发现第一期工程相关的如下信息： ①土地使用权成本4350万元；土地征用及拆迁补偿费14350万元；前期工程费3350万元；建筑安装工程费13550万元；基础设施费3500万元；公共配套设施费1200万元；开发间接费用7500万元； ②第一期工程专门从银行借款，利息支出865万元，其中超过贷款期限的利息支出为115万元，可以提供银行贷款证明。 ③销售费用1200万元，其中广告费1000万元；管理费用1500万元(含印花税)，其中业务招待费890.5万元。 ④2011年预缴的相关税金如下： 营业税＝4000(万元) 城市维护建设税及教育费附加＝400(万元) 土地增值税＝1920(万元) 企业所得税＝5600(万元) 已知：计算土地增值税时利息之外的其他开发费用按照5%的比例计算扣除。 根据上述资料，回答以下问题，每问需计算出合计数。 2011年计算房地产开发企业所得税时可以扣除的期间费用为()万元。 A．2700 B．3680 C．2289.5 D．1689.5 多选题 3、下列关于土地增值税的说法，正确的是()。 A．土地增值税以纳税人转让房地产所取得的收入为计税依据 B．土地增值税实行四级超率幅度税率 C．纳税人建造普通住宅出售时，增值额未超过扣除项目金额30%的，免征土地增值税 D．个人转让房地产，凡住满5年以上，免征土地增值税 E．因国家建设需要依法征用的房地产，免征土地增值税 多选题 4、下列属于计入“管理费用”开支的税金(即费用性税金)有()。 A．城建税 B．房产税 C．车船使用税 D．印花税 多选题 5、对于向居民供热并向居民收取采暖费的供热企业，下列税收免税的有()。 A．房产税 B．城镇土地使用税 C．企业所得税 D．资源税 多选题 6、我国现行建筑安装工程费中，企业管理费中的税金主要包括()。 A．营业税 B．房产税 C．车船使用税 D．印花税 E．土地使用税 多选题 7、下列项目中，免征土地增值税的有()。 A．以房地产抵债而发生房地产产权转移的 B．被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的 C．房地产企业以土地(房地产)作价投资入股 D．国家收回国有土地使用权、征用地上建筑物及附着物 简答题 8、某企业，2006年度共计拥有土地65000平方米，其中免费租给邻近部队训练占地3000平方米、幼儿园占地1200平方米，企业内部绿化占地2000平方米。2004年度的上半年企业共有房产原值4000万元，7月1日起企业将原值200万元、占地面积400平方米的一栋仓库出租给某商场存放货物，租期1年，每月租金收入1.5万元。8月10日对委托施工单位安装中央空调的生产车间办理验收手续，由在建工程转入固定资产原值500万元，单项核算(城镇土地使用税4元/平方米；房产税计算余值的扣除比例20%)。 要求：(1)计算该企业2004年应缴纳的城镇土地使用税。 (2)计算该企业2004年应缴纳的房产税。 多选题 9、甲市A区的大地公司与甲市B区的云海公司签订了一份书面财产租赁合同，约定将云海公司的机械设备拿到C区和D区使用，大地公司支付租金。后来双方在履行合同过程中发生纠纷，大地公司提起诉讼，那么对此案件有管辖权的法院是()。 A．A区人民法院 B．B区人民法院 C．C区人民法院 D．D区人民法院 多选题 10、下列情形中，纳税人应进行土地增值税清算的有()。 A．直接转让土地使用权的 B．房地产开发项目全部竣工、完成销售的 C．整体转让未竣工决算房地产开发项目的 D．纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的 单选题 11、某企业2009年委托施工企业修建物资仓库，8月中旬办理验收手续，工程结算支出100万元，并按此价值计入固定资产核算，已知当地省政府确定计算房产税余值的扣除比例为30%。该企业新建仓库2009年度应缴纳房产税()元。 A．8400 B．3500 C．5600 D．2800 多选题 12、下列关于我国增值税和消费税的表述正确的有()。 A．进口环节的增值税、消