事务所质量控制体系风险警示.DOCVIP

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2020-02-07 发布于天津
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事务所质量控制体系风险警示.DOC

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附件2：事务所质量控制体系风险警示事务所一、质量控制体系建立及设计适当性的评估（提示：根据质量控制体系中除职业道德外的“九要素”的梳理情况，详细说明事务所是否依据质量控制相关规定建立了质量控制政策与程序，制度设计是否适当，包括制度合规性的评估以及发现的问题。）二、质量控制措施执行及运行有效性的评价（提示：根据对“九要素”的评估情况，详细说明事务所质量控制政策和程序是否得到执行，运行是否有效，包括执行情况和运行有效性的正面评价以及发现的问题等。）三、质量控制体系的总体评价（提示：根据前述两个方面的评价结果，并结合职业道德评估和业务项目质量的执行情况（质量控制政策和程序在业务项目中的具体实现），综合考虑所发现问题的严重程度和普遍性，对事务所质量控制体系进行总体评价，并得出评价结论。）四、应对措施（提示：针对事务所质量控制体系存在的缺陷或不足做出的应对措施。）日期_______________