惠山区地税局运用大数据进行税收风险管理的实践.docVIP

. .. 惠山区地税局运用大数据进行税收风险管理的实践 大数据时代的来临深刻的改变着我们的生活方方面面，作为一种数据革命，大数据也深刻的影响着税务工作的方方面面，尤其是在税收风险管理领域。江苏省无锡市惠山地税局运用大数据将海量涉税数据进行深度整合、分析和挖掘，对纳税人进行客观的风险识别及排序，对不同风险程度的企业采取相应的应对策略，最大限度地实现堵漏增收，扼住了税收风险管理的咽喉。　　一、多元采集+智能分析 信息化建设筑牢管理之基　　（一）大数据带来的风险管理转型　　1.促使税收决策向数据驱动转型。要实现大数据背景下的信息管税，就要充分利用大数据技术，建立数据采集、分析、存储及应用的一整套大数据管税机制，利用数据分析结果，有效锁定风险点，为风险管理指明方向，并实现税源情况的科学预测，税源管理的过程追踪与痕迹查询，依法行政与绩效管理的有效评价，不断提升决策的科学性与准确度。　　2.促使涉税数据向关联利用转型。以往税务部门在数据分析时，囿于数据资源有效、数据挖掘能力不足的限制，涉税数据无法全面综合利用。大数据使得税务部门有能力对许多原来看似不相关联的“社会”数据实施采集、加工、关联，使之成为“涉税”数据，在此基础上进行整合利用，相互印证真伪，查漏补缺，有效消除税收征管中的信息不对称，为风险管理和税源深入管理提供最精确、最全面的数据。　　（二）大数据技术应用取得的突破　　江苏省无锡市惠山地方税务局创新思维，成立大数据应用办公室，广开思路、集聚智慧，通过典型行业走访调研、高校专家授课、互联网企业学习交流等多种方式紧跟大数据发展步伐，为税务大数据的应用探索积累经验，在风险管理方面实现几个方面的突破。　　1.获取互联网信息，强化风险识别能力。当前，电子商务的发展方兴未艾，网络上的交易数据越来越丰富，但这些数据大多是非结构化数据或半结构化数据，传统技术无法加以分析利用。针对这种状况，惠山地税局充分利用大数据技术，对电商平台、团购网、电影网上售票系统、停车管理等领域进行数据采集和分析利用，有效的提高了风险识别能力。例如该局了解到辖区内某全市知名餐饮企业在大众点评、美团、糯米网等多家团购网站进行团购代金券销售，便使用网络爬虫技术，替代手工完成对相关团购网站的模拟访问，定位和采集网页上金额、数量、有效期等关键数据，然后，通过语义分析功能加工整理出该餐饮企业特定时期内在各团购网站上的总销量，并与同期企业申报数据进行比对，识别出相应的风险疑点。　　2.采集企业生产经营数据，助力大企业风险管理。该局通过技术手段对辖区内两家上市公司管理软件中的生产经营数据进行定期采集，获取企业的库存、采购、销售等信息，通过对数据进行深层挖掘、多维分析、动态关联，为上市企业风险管理提供了翔实的数据支撑；考虑到辖区高耗能钢企较多的实际，该局充分利用钢企能耗与产量关系密切的特点，通过与物联网科技公司开展实验性合作，在部分钢企车间内安装能耗采集模块，定期采集企业用电量信息，并通过无线传输技术实时传递至税务机关数据平台，依照行业平均能耗标准建立风险模型，对高于预警值的情况及时开展风险管理。　　3.利用部门第三方数据，开展项目化风险管理。该局着力加强综合治税网络建设，不断拓宽数据来源，按期采集来自国税、工商、财政、国土、房管、建设等22个部门的业务数据，导入第三方数据管理平台进行数据清洗与匹配加工，为风险管理提供数据支撑。今年以来，在第三方信息的基础上，该局推出包括建筑业营业税风险、股权转让个税风险、土地增值税清算风险等在内的12项风险项目化管理工作，通过数据清洗、筛选、比对，批量形成风险企业清单，传递给风险应对部门集中进行应对，累计实现应对绩效1.2亿元。　　4.利用纳税遵从指数分析，指明风险管理方向。大数据领域，指数的应用渗透到经济、金融、民生等各个环节，以淘宝指数为例，其就是对海量交易行为进行数据挖掘，通过基于不同维度、不同主题的指数来量化展现消费行为和特征。该局从这些指数应用中衍生创新了税法遵从指数，通过整合海量数据资源，依托大数据平台在数据查询、数据处理、数据关联方面的优越性，充分挖掘数据背后潜在的税法遵从要素，构建纳税遵从指标体系与主题模型，由平台自动计算出纳税人的税法遵从值，根据动态添加至系统的智能报告模板生成纳税遵从评价报告，对小到一户纳税人，大到一类行业、一个地区的遵从情况、遵从排名和遵从走势进行量化展示，便于税务部门对不同遵从度的纳税人采取相应的应对措施，为风险管理指明了方向。 　　5.依托精准化纳税服务，降低企业的涉税风险。运用大数据理念和方法，利用短信平台、微信公众号、微博、12366涉税咨询热线等有效采集纳税人咨询的问题和建议，分析提炼出纳税人关注的热点、政策的疑点、办税的难点，从而对服务需求和服务薄弱点形成有效的分析研究，对分析