信用控制配置分析.docVIP

好好工作，认真屠宰，就是为人民服务 -付鸿杰 信用控制 初,某人考察最新市场行情,拟耗20万两白银求购博士帽一顶,后思不如将这些银子在家盖一四合小院,防古之雅士，自称四合院士,关起门来岂不比两院院士还NB 2倍,于是做罢， 某人即在下也.... 现金销售和预收款销售一般指发生在垄断性行业，多数企业不得不面对产品赊销的两难选择，赊销是把双刃剑，如果不赊销，不能迅速扩大销量, 从而影响企业的成长速度；如果赊销, 则生意虽然做大, 特别国内信用制度还未完善情况下，大笔坏帐也跑出来了, 严重降低资金周转率和利润率，甚至导致企业资金链的破裂，企业的危机也就跟着出现。 处理这个问题的关健就在于如何处理应收账款管理、进行信用管理和风险控制防范，在争取尽可能扩大销量和应收帐款回收之间进行平衡，销售部门的工作是接单，而财务部应收小组的目标是收款，中间环节是启用信用控制，有的企业可能是由销售业务部门控制信用，如果需要，可以单独设置信用风险管理部门，独立于财务部及销售部，指导整个集团或公司的信用政策和管理信用。为了加强应收管理，除信用管理外，SAP还利用其他的方式来做付款担保，如信用证和支付卡等来减少应收帐款的风险,而这部分担保应收额也直接影响客户信用额度。 同ERP全面预算体系类似，信用控制体系也分事前规划设计、事中执行控制、事后检查评估三个阶段，下面详细介绍一下ERP信用控制的配置和应用。 一.定义信用控制区域(Tcode:OB45) 信用控制区域为准予和监控客户的信用额度的组织实体，客户信用限额的指定和控制都在这个组织范围里进行。根据需求可将一个或多个公司代码分配给同以信用控制区域,一个公司代码只能分配给一个信用控制区域,一个信用控制区域只能一种货币保存信用数据。 如上图，假设定义一信用控制区域9005，下面详细介绍一下[1]-[4]的相关内容。 [1].定义信用控制区域的货币,信用控制数据来自SD和FI模块,数据一般涉及以下三个表,以以信用控制区域的货币统计: KNKA: 客户主数据信贷管理:中心数 KNKK: 客户主数据信贷管理-信用控制区域数据 *KAKA保存的是中心数，中心数为一个集团总的信用控制额度,特别对于一个ERP集中 应用的跨国集团，比如可以定义客户总的信用额度为USD金额，就保留在KANK表格 中。总的信用额度被分配到各信用控制区域，很好理解，同一客可能和集团中国区、日 本或欧洲区的公司发生业务，假设该客户被设置对应三个分别使用RMB、JPY或USD的 信用控制区域，则KNKK保留的是该客户在三个信用控制区域的信用数据。 当然，集团内中国区、日本或欧洲区的公司使用了不同本位货币会计核算虽然分开，但 对于客户的信用也可以统一管理的，只要将这些不同本位币的公司代码纳入同一信用控 制范围，信用控制范围货币可以考虑使用总部集团的货币，各公司代码的信用发生额自 动根据系统设定汇率转换为统一的信用控制范围货币，总之，信用统一或分散管理视集 团实际需求，非常灵活。 再引申一下，最近我比较关心ERP的货币问题，这个问题很大，我在相关章节都有 阐述，很多同事或用户都和讨论过集团跨国业务货币和报表转换的问题，目前多家国内 ERP也号称其产品为“世界级”的，如果连多货币处理业务都未妥善处理好，何谈World Class?实际上，ERP中，因FI和CO模块的分开，就货币处理而言，FI货币和CO货币 的处理也存在统一或分散的问题，可以针对中国区、日本或欧洲区设置三个CO控制范 围， 每个控制范围使用各自的货币，在整个集团盈利分析时，将三个控制范围再集中 分配到一个经营范围，也可整个集团的中国区、日本或欧洲区所有公司代码都分配给同 一控制范围，各有利弊，此处不再细述。 S066:未清订单- 信贷管理的 S067:未清交货/发票- 信贷管理 [2]. SD更新组，可以选择三个更新组： 00012： 销售定单值:从未清交货计划行来增加未清定单值(未清销售定单) SD交货单: 从交货计划行减少未清定单,而增加未清交货值(交货单未开发票) SD发票单据:减少未清定单值,增加未清发票值(开发票未产生会计凭证) 财务会计凭证:减少未清单据值,增加未清项目(应收帐款) 00015： SD交货单: 而增加未清交货值(交货单未开发票) ,增加未清发票值 财务会计凭证:减少未清发票值,增加未清项目(应收帐款) 00018： 销售定单值:而增加未清交货值 出具发票单据:减少未清交货单值,增加未清发票值(开发票未产生会计凭证) 财务会计凭证:减少未清发票值,增加未清项目(应收帐款) 选择什么更新组合适？ 更新组是决定如何更新客户信用额度，00012表示未清销售单（表S066）、交货单（S067）、SD开票（表S067）和相关客户财务凭证（表