金税工程课件.pptVIP

* * 实际早在1994年我国就提出了会计电算化的要求，但当时软硬件条件的不成熟都导致了发展缓慢。并且大多数的厂商都将重点放在了核算功能上，随着经济的迅猛发展，经济活动日益频繁，需要处理的会计信息量急速上升。财务软件传统的核算功能已经不能满足企业的需求，财务的最终服务对象一个是企业自身，另一个就是税务部门，面对种类繁多的税务报表，更新速度飞快的税务政策，财务软件中的核算功能已经远远不能满足企业的要求了，税务功能已经成了广大企业的呼声也成为现今财务软件发展的趋势之一，航天信息有着多年为企业服务的经验我们深入基层了解企业用户在实际税务工作中的难点，结合我们在税务端特有的优势开发了行业中技术领先的具有税务功能的财务软件。真真正正的实现了财务处理和税务处理的融合，在财务核算自动化的基础上，实现了税务报表的自动化和智能化。 * 原来是如何认证发票的？看看在场的学员有没有区税务局认证过发票的？用了远程认证软件之后有能解决什么问题呢？（比如能够修改数据） * 原来这几之初有哪些发票，为什么取消废旧物资发票。突出红字票讲解。 如何引入？ 股价金税工程的3期目标之一减少大厅人员增加稽查力度，针对当前国际金融危机对我国经济的影响，国家税务总局近日发布《关于加大监督检查力度切实维护税收秩序的通知》 不符发票（发票各联的数据不一致）抵扣联重号（这可适当插入国家税务总局下发《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函[2009]617号）， 给学员普及性的发票抵扣政策）失控的发票（主要指丢失的发票）红字抵扣联缺联票：货物发生退回时发票联数要清楚作废发票（该作废的没作废部该作废的作废了） * * * 在《关于推行增值税防伪税控系统若干问题的通知》中，国家税务总局规定：企业购置增值税防伪税控系统专用设备和通用设备发生的费用，准予在当期计算缴纳所得税前一次性列支，同时可凭购货所取得的增值税专用发票上注明的进项税额从增值税销项税额中抵扣。企业应如何进行会计处理，有关部门并未作出明确规定，实际操作中存在不同做法。　　企业购置防伪税控设备时，凭购货所取得的增值税专用发票上注明的价款和税额，有两种账务处理方法：　　第一种做法：借：管理费用应交税金——应交增值税（进项税额）贷：银行存款　　第二种做法：借：固定资产应交税金——应交增值税（进项税额）贷：银行存款　　同时，税前一次性列支折旧费用。借：管理费用贷：累计折旧　　应当肯定的是，国家税务总局就增值税防伪税控系统推行工作有关问题所作规定的积极意义是显而易见的。企业购置的增值税防伪税控系统设备属于固定资产而又有别于一般固定资产，其折旧费用一次性地在税前列支，为企业节约了资金时间价值。 商贸企业新认定一般纳税人都是辅导期一般纳税人，期限为半年。期满后符合条件的经企业申请转为正式一般纳税人。 辅导期一般纳税人实行“先比对，后抵扣”，即当月认证的增值税进项发票当月不能抵扣，要通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，比对无误的信息由国家税务总局下发，然后纳税人收到主管税务机关提供的比对无误的信息结果后方可抵扣（一般在认证的下月可以收到比对结果）。 以下处理方法仅供参考: 一、帐务处理：在应交税金科目下设“待抵扣进项税额”二级科目。进项税额部分的处理为认证的当月：借：应交税金-待抵扣进项税额 贷：银行存款；次月税务总局比对结果下发后，比对无误进项发票可以抵扣，抵扣时：借：应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：应交税金-待抵扣进项税额 。 二、申报表的填制（附表二）填写：对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容； 收到允许抵扣的比对结果后，在增值税申报表附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”内填写此内容； 23行“期初已认证相符但未申报抵扣”栏填写上月25行“期末已认证相符但未申报抵扣”栏数额； 相关行次的关系23行+24行-25行=3行。 * 方案的附件。 思路：产品概念，能做什么？为什么用它？举例专人专机专用： * 关键说明： 1、有电脑的怎么办 2、没电脑的买什么合适？从金税卡的兼容性上（手机、汽车的案例、有专业的测试）从服务一体化上（开机箱、服务的及时性、配件的供应、硬件上三包服务的特点、国家对我们服务单位的要求、没有任何非金税工程服务单位敢大包大揽这方面的服务） 3、用户提到电脑贵的问题：贵有贵的道理 从品质上来说为什么我们选择方正 4、用户说我们有专家：说明专家不等于专业我们金穗公司是这个行业的老大。 根据国家《增值税防伪税控系统管理办法》第七章第28条、第八章第37条、第38条 防伪税控系统研制生产单位应按照总局制定的推行计划组织专用设备的生产，确保产品