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大学内部控制制度 　　一章 概述　　一条 为促进北京语言文化大学健全内部控制,保障资金体系安全稳健运行,制定本制度 ，。　　二条 内部控制是通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。　　三条 内部控制的目标：　　保证国家法律法规、监管规章和学校内部规章制度的贯彻执行;　　保证自身发展战略和经营目标的全面实施和充分实现;　　保证风险管理体系的有效性;　　保证业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、　　完整和真实。　　四条 内部控制基本原则：　　全面性。内部控制应当渗透到学校的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的财会部门、岗位和人员。　　审慎性。内部控制应当以防范风险为出发点，在日常管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，都应当体现“内控优先”的要求。　　有效性。内部控制应当具有高度的权威性，真正落到实处，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力;内部控制存在的问题应当得到及时反馈和纠正。　　独立性。内部控制的检查、评价部门应当独立并有直接向高级管理层报告的渠道。　　五条 内部控制应当与办学规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。　　二章 内部控制的基本要求　　六条 内部控制包含以下五个要素：　　内部控制环境;　　风险识别与评估;　　内部控制措施;　　信息交流与反馈;