保险集团并表监管指引.pdfVIP

保保险险集集团团并并表表监监管管指指引引 第一章　总则 　　第一条 为加强对保险集团的并表监管，有效防范保险集团经 营风险， 据 《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国保险 法》等法律、行政法规及监管规定制定本指引。 　　第二条 本指引所称并表监管是在单一法人监管的基础上，对 保险集团的资本、财务以及风险进行全面和持续的监管，识别、计 量、监控和评估保险集团的总体风险状况。 　　第三条 保险集团是指保险集团公司及受其控制、共同控制和 重大影响的公司组成的企业集合，该企业集合中除保险集团公司 外，有两家或多家子公司为保险公司且保险业务为该企业集合的主 要业务。 　　保险集团公司，是指经中国保险监督管理委员会 （以下简称中 国保监会）批准设立并依法登记注册，名称中具有 “保险集 团”或 “保险控股”字样，对保险集团内其他成员公司实施控制、 共同控制和重大影响的公司。 　　保险集团成员公司是指保险集团公司及受其控制、共同控制和 重大影响的公司。 　　第四条 保险公司对其他保险类企业进行直接或间接控制，并 形成企业集合，虽名称中不带有 “保险集团”或 “保险控股”字 样，适用本指引。 　　第五条 中国保监会 据法律、行政法规和国务院授权，按照 本指引对保险集团进行并表监管。 第二章　并表监管范围 　　第六条 中国保监会遵循 “实质重于形式”的原则，以控制为 基础，兼顾风险相关性，确定并表监管范围。 　　第七条 保险集团公司控制的保险集团成员公司纳入保险集团 并表监管范围。 　　第八条 保险集团公司投资成员公司以外的下列机构，该被投 资机构应纳入并表监管的范围： 　　 （一）被投资机构资产规模 占保险集团整体资产规模的比例较 小，但其风险足以对保险集团的财务状况及风险水平造成重大影 响。 　　 （二）被投资机构所产生的合规风险、声誉风险造成的危害和 损失足以对保险集团的声誉造成重大影响。 　　第九条 中国保监会有权 据保险集团股权结构变动、风险类 别及风险状况，要求保险集团调整并表监管范围，并提出监管要 求。 　　第三章　并表监管内容 第一节 集团结构 　　第十条 保险集团应当建立与战略和风险状况相符合的法律结 构和管理结构，明确集团管理的职责、政策、程序和制度，确保保 险集团保持透明的集团结构。 　　第十一条 保险集团公司应当指导保险集团成员公司建立完善 的管理结构，确保其符合行业、经营规模等自身发展需要，还应与 集团整体的管理架构相匹配。 　　第十二条 保险集团公司应当分析保险集团成员公司法律结 构、管理结构的适当性，以及集团内各成员公司的相互关系。 　　保险集团公司应当评估保险集团法律结构和管理结构本身是否 存在或可能导致重大风险，并应制定应急预案，以便能够采取有效 措施控制和应对危机情况。 第二节 公司治理 　　第十三条 保险集团应当建立和推行覆盖全集团的公司治理框 架，以应对集团面临的风险，充分保障投保人、被保险人、受益人 及其他利益相关者的利益，并重点关注集团整体和保险集团成员公 司的长期利益。治理框架应关注的内容包括但不限于： 　　 （一）与集团结构的一致性； 　　 （二）集团法律结构和管理结构的适当性； 　　 （三）集团主要股东的财务稳健性； 　　 （四）保险集团公司董事、高级管理人员和风险管理、内部控 制等负责人在集团管理中的适当性； 　　保险集团公司应按照 《中华人民共和国公司法》及中国保监会 监管规定的要求建立公司治理机制，同时应规范指导保险集团成员 公司建立和完善与其业务性质、规模相匹配的公司治理机制。 　　第十四条 保险集团公司董事会应对集团并表管理承担最终责 任。 　　保险集团公司董事会的专业委员会关注集团并表管理职责，至 少包括以下内容： 　　 （一）制定集团整体发展战略，并审核和批准保险集团成员公 司发展战略和经营规划；定期对战略规划执行情况进行评估， 据 外部环境变化和集团风险情况调整和完善战略规划； 　　 （二）负责督促和指导经营管理层建立有效、适当的内部控制 体系和风险隔离机制； 　　 （三）评估集团内部控制及合规情况，评估集团合并财务报告