国立交通大学会计凭证调阅应用申请须知.pdfVIP

國 立交通大學會計憑證調閱應用申請須知 97 年9月 8日 校長核定 一、調閱會計憑證須填寫調閱申請單 (如附件) ，經單位 主管 核准後 ，送會 計 室核章 ，於會計憑證管理處所調閱 之 。 二、會計憑證 之調閱 ，以與承 辦單位 業務有關 為原則 ，並應以傳票 為單 位 。 因 業務需要 ，調閱 非承 辦業務或 主管 案件時 ，經單位 主管 核准後 ，請 先送會承 辦業務單位同意 ，或簽請 校長或( 授權代理人)核准後辦理 。 三、校外機關調閱會計憑證 ，應備 函提 出請 求，並經校長 （或 授權代理 人）核准後辦理 。 依 法有權調用會計憑證 之機關 ，調用會計憑證時 ，應備 函載明 法律依 據、調用目的及調用 期間 ，由 業務承 辦單位依 來函簽 辦 ，經校長或 授 權代理人核准後 ，向會計憑證管理處所 辦理借調 ，並負責稽催之責 。 四、申請調閱或影印會計憑證 ，不得攜出會計憑證管理處所 ，並應於當 日歸還 。其未能 於當日調閱或影印 完畢者 ，會計憑證管理承 辦人得 與調閱申請 人約定日 期 ，另日再行調閱 。 五、申請借調 (領回 )原始憑證 ，需檢附 委託或補 助機關合 約影 本或 來 函，借調原始憑證 應於 15日內歸還 ，期滿仍 需繼續使用 ，應提 出展 期申請 。 每次展 期日數同借調 期限 。展 期次數 超過 3 次者 ，仍 需使用時 ，應 先行歸還後 ，再依規定辦理借調 。 六、調閱會計憑證時 ，應保持會計憑證資 料之完整 ，除事前簽 奉核可外 ， 不得擅自檢取 、翻閱 抄錄 、添註 、塗改 、增損 、抽換、拆散或攜出會 計憑證管理處所 。 七、會計憑證調閱 完畢 ，會計憑證管理承 辦人員應當場檢視申請 人歸還 憑證 之完整 性及是否有不當破壞情形 。其有破壞 等不當使用情形 ， 依有關 法令規定處理 。 八、對於已逾歸還期限 且未辦理展 期者 ，會計憑證管理承 辦人員應定期製 作 「逾期未歸還檔 案稽催單 」向調 案人或所屬單位辦理催歸 ，並陳報 相關 主管處理 。 九 、本須知如有未盡事 宜，依 本校檔 案管理相關規定辦理 。 十、本須知經校長核定後實施 ，修 正時 亦同 。 附件 國 立交通大學調閱會計憑證申請單 中 華民國 年 月 日 調閱單位 單位 主管 調閱申請 人 計( 畫編號 ) 計( 畫 主持人) 調閱原因 ﹝﹞調閱 （限 於會計憑證管理處所 ，不得攜出） ﹝﹞影印 （限 於會計憑證管理處所 ，不得攜出） 調閱 方式 ﹝﹞借調 (領回 ) 請( 檢附委託或補助機關合 約影 本或 來函) 借調 預計歸還日 期： 年 月 日 (應於15日內歸還 ，期滿仍 需繼續使用 ， 應提 出展 期申請 ) 借調展 期預計歸還日 期 ： 年 月 日 展( 期申請第 次) 展 期申請 (每次展 期日數同借調 期限 。展 期次數 超過3次者 ，仍 需使用時 ，應先行歸還後 ， 再依規定辦理借調 ) 會 核 相關 業務 調( 閱 非承 辦 單位 業務或 主管 計( 畫 主持人) 案件時 ) 會計 室 會計憑證 會計 主任 審 核承 辦人 管理人 或 授權代理人 調 閱 傳 票 明 細 傳票所屬