2009年决算合并模块操作补充说明2010-1.DOC

2009年决算合并模块补充说明 由于近期决算填报基础数据已经接近尾声，各工程局下级的分局与子公司都已经进入汇总阶段。根据最近接到各单位人员的问题电话，需要我们实施人员来就目前一些问题进行下说明。请大家注意。 大家都知道，今年决算，我们对合并模块进行了升级。修改了一些设置。使合并汇总的流程发生了一些变化。通过用户反映，主要问题为4点： 合并模块的应用范围 合并模块的功能 合并模块的操作流程 四．差额表的输入 下面为大家一一解答。 一．合并模块的应用范围。与以往不同，这次的合并模块升级，要求所有汇总单位，包括分局，子公司。（所有存在下级单位的节点单位）都要做合并模块计算。 二．合并模块的功能。简单的说，合并模块会自动将我们在合并类报表中填的明细记录进行对应。将对应上的明细记录自动生成工作底稿中的抵消分录。将未对应上的记录列出，为未抵消记录。在合并类报表中，对应上的记录会变为蓝色。下级单位都填好后。汇总单位只显示未抵消记录。对应上的记录则被删除。这些对应上的记录会通过合并计算，回写到差额单位中，自动生成差额数，生成汇总单位的数据。 三．合并模块的操作流程。首先基层单位将合并类报表填写完整。合并类报表包括： 其中内部收入，成本明细表包含的科目为以及对应的成本科目。 也就是说涉及到以上科目的记录，可以填在这两张表中。其他的报表都是往来类报表，各单位人员根据相关要求填报既可。 至于其他科目，如存货，固定资产等在合并类报表中未涉及的科目。需要在合并模块中的“输入调整”功能，进行手动输入分录。最后通过完成合并得到差额数和合并数。 对于货币资金明细表的“工程局资金结算中心”和“集团公司资金结算中心”与“其他应付款”的抵消需要特殊处理。具体处理方式如下： 如果当前单位已经填了货币资金的“工程局资金结算中心”的明细，则需要填到合并类报表中的货币资金_工程局资金中。首先复制“工程局资金结算中心”单位明细，然后到合并类报表中的货币资金_工程局资金表，点批量录入，然后通过插行，将数据粘贴上。保存既可。 如果当前单位还没有填货币资金的“工程局资金结算中心”的明细。则直接填到合并类报表的货币资金_工程局资金表中。 “集团公司资金结算中心”与“其他应付款”的对应抵消，具体操作如“工程局资金结算中心”的操作，填到货币资金_集团公司资金表中。 差额表的输入。 上面说过，所有汇总单位都要做合并计算。工程局与其下面汇总单位的区别在于，工程局要输入抵消分录，而汇总单位只调整差额表既可。通过合并计算，系统会对所有合并类报表进行合并，在汇总单位的合并类表中只保留需要上级合并的明细。本级内已抵消的明细都删除了，并且自动生成了差额单位的相关科目的数据。而其他合并类报表中未涉及的科目需要手动调整差额。 比如，对于“应收账款”表来讲，因为合并类表中有，填完对应抵消的科目后。完成合并计算，系统会将抵消过的“应收账款”回写到“应收账款”集团内部关联方位置，通过与外部关联方和第三方的相加，得到“应收账款”。从而资产负债表的“应收账款”科目从“应收账款”表中取数得到。而抵消的部分，系统回写到差额表中。对于现金流量表的抵消内容，由于没有合并类报表，所以直接手输差额进行抵消。最后节点汇总。 总结： 如图： 单位类型 年初数 期末数 主表 明细表 主表 明细表 汇总单位 节点汇总 从合并类表中取数 从明细表取数 合并计算回写 差额单位 手动输入 0 从明细表取数 合并计算回写 单户单位 从明细表取数 在合并类表中手填 从明细表取数 在合并类表中手填 注意 节点汇总后需要全部运算得出合并数。 流程：合并计算→完成合并→手输差额→节点汇总→全部运算 全部运算多点几次，确保主表数据取数正确。