会计电算化讲义3文档.doc

第三课 日 常 账 务 录 入 日常账务录入流程图： B 一、填制记账凭证 1.日常业务à填制记账凭证 2.单击[新增]按钮或Ctrl+N，增加新凭证 3.凭证类别：单击选择 4.凭证编号：自动编号 5.制单日期：自动取进系统日期 6.附单据数：输入原始单据张数 7.凭证内容： 摘要：业务说明，要求简洁明了 会计科目：科目必须输入末级科目，科目可以输入科目编码，中文科目名称或助记码 辅助核算信息: 借贷方：金额不能为零，但可以为红字，红字金额以负数形式输入。 8.单击[保存]按钮保存 9.放弃当前未完成的分录的输入、可按[删除]或[Ctrl+E] 试题：1. 2008年3月1日，从工行武林支行提取现金2000元 2. 2008年3月4日，陈真报销医药费用240元 借方：应付福利费—职工医药费 贷方：现金 3.2008年3月15日， 王行交电费760元 借方：管理费用—电费 贷方：建行宝石支行 4.2008年3月9日，孙翔购买办公用品，花费现金1000元 借方：管理费用--办公费 贷方：现金 5.2008年3月12日，陈秀玲收电算化培训费现金200元 借方：现金 贷方：其他业务收入—培训收入 HYPERLINK ../../链接文件/会计借贷.htm 附:凭证借贷知识 二、凭证的审核 复核人员根据财务制度，对制单人输入的会计凭证进行核对，检查正确性和合法性。只有经过审核过的凭证才能入账。若审核有误，凭证由制单人重新修改后，再审核 注意：制单人和审核人不能为同一人。 三、记账 对审核后的凭证进行记账，包括登记总账，明细账，辅助账。 记账后的凭证不允许在修改。 四、修改、作废记账凭证 1.审核前发生错误 凭证在填写完还未审核,发现了错误,可以由凭证录入员直接修改,或者先作废凭证,再进行删除. 作废凭证仍保留凭证内容及编号，[制单]à[作废\恢复]，可取消作废标志，恢复为有效凭证 2.审核后---记账前 发生错误 凭证在审核后---记账前,发现了错误,必须先由审核人取消审核,再由录入员修改. 3.审核记账都完成后 发现错误 要先进行冲销,用“红字”凭证冲销原错误凭证.再输入一张正确的凭证，将这两张凭证重新审核、记账。 五、转账生成 常业务录入完成后，要对这一期间账务进行结转 步骤:日常账务à转账生成à期间损益结算à选择所有科目,并设置好期间日期 六、凭证汇总表 将记账凭证按照指定的范围和条件进行汇总其一级科目的借贷方发生额。[日常业务] à[凭证汇总表] 七、对账、结账 在期末，要进行期末对账，对指定月份进行结账处理，若有尚未记账的凭证，则不允许结账 注意： 结帐前要进行对帐和试算平衡，以符合账账相符的要求 当结帐完成后，不能再录入当月的记帐凭证 上月未结帐，本月不能记帐，不可跨期间记帐 报 表 查 询 一、科目余额表 于查询统计各级科目的本期发生额、累计发生额和余额等。可以输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额。 月份：指定查询的月份范围 会计科目：指查询的范围，若第二个空格不填，则只查第一个空格里的信息 级次：可指定所查科目的级次范围 二、总分类账 查询总账科目的本期借方发生额，本期贷方发生额等。 三、现在日记账、银行日记账 注意：所查询科目一定要具有“现金”或“银行”日记账属性，否则没有结果。 四、三栏式明细帐 用于查询各帐户的明细发生情况，按任意条件组合查询明细账，查询过程中可包含未记帐凭证，使您对各级科目数据关系一目了然。 五、辅助核算查询 (一)单位辅助核算账 用于查询单位往来科目各个客户的期初余额、本期借方发生额合计、本期贷方发生额合计、期末余额。 (二)个人辅助核算账 包括个人往来明细账和个人往来余额表的查询打印 (三)部门辅助核算账 可以了解个个部门的收入和经费的开支情况，也使各部门可以随时掌握本部门的各项收支情况 (四)项目辅助核算账 财 务 报 表 天顿会计报表时一种类似于EXCEL的电子表格，用户可以调用系统预设各种标准模板，也可以根据自己的需要进行自定义格式会计报表 一、报表中基本概念 1.单元 单元是组成报表的最小单位，单元名称由所在行、列标识 2.区域 区域是由一张表页上的一组单元格组成，自起点单元格至终点单元格的完整的长方形矩阵。最大区域是二维表的所有单元格，最小的区域是一个单元格。之间用“：”连接 3.表 平面表：一张报表 立体表：多张不同表名的报表叠放在一起 4.关键字 系统定