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关于财务运作管理建议方案 财务部门人员配备： 出纳：负责公司日常现金、银行收支，每天清晰准备地登记好现金日记账及银行日记账，每天算结出余额。 统计：负责管理公司库存商品的进销存，提供真实、精确的数据。 会计：通过确认、记录、计算、报告等环节，对公司内部的经济活动进行记账、算账、报账，为各有关方面提供会计信息。 财务管理人：负责对公司所有收支进行审核签字。对公司财务管理负管理职责。 财务运作管理： 收入款项操作： 公司各种收入实现后，出纳统一开具收据入账，经财务管理人签单审核后，交由会计员。（收据必须要明细列明收入来源，表达清晰） 费用支出操作： 所有费用支出都有支出凭证：支出凭证可用领条、发票、收据作为原始凭证，付款前由出纳填制费用报销单，交财务管理人审批后才能付款。 费用支出凭证背后必须明确写明开支用途、所属部门、部门管理签名证实等，以便会计核算分摊费用。 公司促销活动操作： 公司举行促销活动前，应严格按照促销流程操作：申请人先填写《促销活动申请表》（详见附表1），待总经理审核签名后，将表交由会计备案存档，以便核算。 库存商品进销操作： 本公司库存商品包括：手机和配件，手机采用中瀛软件，配件采用速达3000； 中瀛系统：手机账务处理，采购入库时，统计员应认真核对数量、金额、型号等是否与供应商送货单上显示的一致，核对没有问题后，将手机明细资料录入到系统的“采购入库”单中；销售手机，应从系统中录入“销售出库“单，销售客户按各店的销售对应选择（A、E、H、D库均代表A、E、H、D店）。如有赠送，均从B库销售，赠送手机价格按月末一次加权平均后的成本价出。手机型号及其它资料因错误录入的，通过“其它出库”将错误的调出，然后将正确的录入“其它入库”进行调整，出库与入库的单价必须要一致； 速达3000：配件账务处理，为了更有效地管理配件的进销存，将配件按类分开，合理地编制货品编码（详见附表2）。配件采购进货时，有促销活动中赠送的小商品，此项直接当促销费，统计员清点核对无误后在送货单中标注入促销费的金额。如各店将小商品销售，则在收据后面加上F字样，统计员并要填写《小商品销售明细表》（详见附表3），此表销售总金额为“每月营业额表”的“胶套类”填写依据；如出现拆机销售配件的，则要填写“自制采购单”，单价按估价填写；除了小商品外，其他配件都必须在系统里录入“采购入库”单，如有受赠配件，在“采购入库”中勾选“赠品”即可；销售配件，应在系统里录入“销售出库”单，如各店赠送配件的，在“销售出库”单中勾选“赠送”，赠送配件价格会生自动按移动加权平均后的成本价出。月末需查询各店赠送明细，从系统里导出当月的“赠品明细表”即可。 月末盘点操作： 每月最后一天，统计员将《库存表》打印出来，分发给各店。 各店根据库存表认真对本店的手机及配件进行盘点，《库存表》的数据与实物相符的，店长在《库存表》上签名核实后，将表交会计存档。 若实物与《库存表》不符，出现盘盈盘亏的，统计员要在系统中录入相应的盘盈盘亏单。然后从系统中将盘盈盘亏单导出，按A4纸张打印，交由店长填写盘盈盘亏原因、签名。确认后交销售经理和财务管理人审批，签名作实完成后，则将盘盈盘亏单交会计处理账务。 出现盘盈盘亏的情况，表明账目与实物的管理存有漏洞，为了提高管理者的高度责任感和避免账物不实的现象，凡出现盘盈盘亏，经查实后，直接追究到当事人，扣款20元/次。店长扣款10元/次。罚款单由出纳员填写，一式两份，一份交被扣款者，一份出纳存根用作计算工资时扣除依据。 以上建议希望能够做到真正优化本公司日常的财务运作！ 财务部 2012-2-2