NC内控与风险管理解决的方案.pdfVIP

严格内控 掌控风险 提高绩效 创造价值 用友内控与风险管理解决方案 用友软件股份有限公司 目录 1. 企业内控与风险管理为什么需要IT 2. 企业内控与风险管理对IT 的要求 3. 用友NC 内控与风险管理解决方案 4. 方案特点与价值分析 5. 企业内控与风险管理IT建设路径 控制失败案件回放-国外-安然事件 案例背景 会计造假 主要问题 美国最大的能源公司，美 设立复杂的公司组织结 公司文化重视短期业绩 国企业500强； 构，通过关联方交易操 公司管理层不重视或推动内 2001年度第七位； 纵利润； 部控制制度（内部）； 2001年12月突然申请破 利用“特别目的实体”， 董事会和审计委员会对管理 产保护； 隐藏企业债务； 层采取不干预态度，缺乏对 导致安达信会计师事务所 通过SPE空