浙江广厦2009年度财务报表分.docVIP

PAGE PAGE 11 浙江大厦2009年财务报表分析 一、资产负债表 资产负债表趋势分析表 2009年12月31日 项目 增（减）% 结构% 2009年 2008年 流动资产 　 　 　 货币资金 133.91 11.97 4.83 交易性金融资产 45.65 0.03 0.02 应收票据 　 0.00 0.00 应收账款 -20.55 0.07 0.08 预付款项 60.30 11.19 6.59 应收利息 　 0.00 0.00 应收股利 　 0.00 0.00 其他应收款 -20.83 0.77 0.92 存货 -19.04 64.43 75.20 一年内到期的非流动资产 -100.00 0.00 0.19 其他流动资产 　 0.00 0.00 流动资产合计 -4.85 88.46 87.84 非流动资产 　 长期股权投资 -4.26 3.93 3.88 投资性房地产 28.24 0.17 0.12 固定资产 -13.47 5.09 5.56 在建工程 4.63 0.71 0.64 无形资产 -3.13 0.81 0.79 长期待摊费用 11.93 0.31 0.26 递延所得税资产 -41.85 0.52 0.84 其他非流动资产 -100.00 0.00 0.06 非流动资产合计 -10.32 11.54 12.16 资产总计 -5.52 100.00 100.00 流动负债 　 　 　 短期借款 1.93 9.80 9.08 应付票据 -100.00 0.00 1.09 应付账款 26.50 10.62 7.93 预收款项 -32.94 28.49 40.14 应付职工薪酬 7.09 0.11 0.10 应交税费 187.22 3.03 1.00 应付利息 149.73 0.33 0.12 其他应付款 51.92 6.51 4.05 一年内到期的非流动负债 -100.00 0.00 16.93 流动负债合计 -30.83 58.88 80.44 非流动负债 　 长期借款 537.60 18.15 2.69 长期应付款 0.00 0.05 0.05 预计非流动负债 300.12 0.03 0.01 递延所得税负债 　 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.13 0.12 非流动负债合计 504.78 18.36 2.87 负债合计 -12.39 77.25 83.31 所有者权益(或股东权益) 　 实收资本(或股本) 0.00 10.26 9.69 资本公积 -1.64 3.24 3.11 盈余公积 9.30 1.53 1.32 未分配利润 198.60 7.51 2.38 所有者权益(或股东权益)合计 28.79 22.75 16.69 负债和所有者权益(或股东权益)总计 -5.52 100.00 100.00 （一）、资产负债表总体状况的初步分析 从总体上看，公司的资产总额从年初的899588万元下降到年末的849974万元，同比下降了5.52%；从负债及股东权益来看，应付账款增加了26.50%，应缴税费增加了187.22%，应付利息增加了149.73%。 从资产结构来看，公司年末的资产总额中，流动资产占88.46%，固定资产占5.09%，在建工程占0.71%，无形资产占0.81%。其中，固定资产所占比重较上年有所下降。 从负债与所有者权益的结构来看，公司的流动负债在总资产有一定下降的情况下也减少了30.83%，所占比重由上年的80.44%下降为58.88%；所有者权益所占比重则由上年的16.69%上升为22.75%，其中未分配利润所占比重较上年有所增加。 （二）、资产主要项目分析 1、货币资金及其质量分析 从总体规模来看。公司货币资金同比增长了133.91%，使其占资产总额的比重也由年初的4.83%上升为11.97%。尽管如此，货币资金持有量占资产总额的比例在房地产行业的上市公司中也偏低。表明资产的安全性低，质量不高。 从融资方面来看，公司长期借款同比增长了537.60%，此项说明了公司自身创造现金的能力比较弱。初步分析，公司自身资金比较短缺，不能应付企业日常经营活动；从报表中可以看出，货币资金和长期借款比例相当，而长期借款的增长比例高于货币资金增长速度，说明企业货币资金不足，会影响企业的偿债能力。 2、应收款项及其质量分析 应收款项包括应收票据和应收账款，应收票据和年初一样为零，应收账款同比下降了20.55%应收账款占资产总额的比重由年初的0.08%下降为0.07%，比重变化不大。在同行业中处于较低水平。 公司应收账款之所以下降，有可能是收益质量上升，客户大部分都是现金支付。在营业收入上涨29.2