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信贷法规文件解读 金融系：辛兵海 小企业贷款风险分类办法（试行）银监发[2007]63号 文件解析一： 政策目的： 促进银行业金融机构完善对小企业的金融服务，加强对小企业贷款的管理，科学评估小企业贷款质量 。 小企业贷款含义： 《银行开展小企业授信工作指导意见》规定的对各类小企业、从事经营活动的法人组织和个体经营户的经营性贷款。 适用范围： 政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行和外资银行等银行业金融机构。 农村金融机构： 农信社；农村商业银行+农村合作银行（是在合并农信社的基础上组建的）； 村镇银行+农村资金互助社（2007年批准建立） 小企业贷款分类构成： 银行业金融机构应按照本办法将小企业贷款至少划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称不良贷款。 小企业贷款分类标准： 银行业金融机构可根据贷款逾期时间，同时考虑借款人的风险特征和担保因素，参照小企业贷款逾期天数风险分类矩阵对小企业贷款进行分类 小企业贷款逾期天数风险分类矩阵 逾期时间 担保方式 未逾期 1至30天 31至90天 91至180天 181至360天 361天以上 信用 正常 关注 次级