2008企业财务预算-上海国资委.DOCVIP

PAGE 10 PAGE 1 附件2: 2019年度企业预算报表编制说明 一、编制原则 为了加强企业的预算管理，企业预算的编制应在认真总结上年预算执行情况的基础上，充分考虑今年的增减变化，按照“积极稳健”的原则进行编制。 二、编制范围 本套报表编报范围包括本市国有企业及其所属全资或控股的子公司（含境外子企业、金融子公司、实行法人责任制基建项目等），企业预算编制范围原则上同企业财务决算报表的合并范围口径相一致。 三、填报和汇总 凡纳入本套报表范围的企业和其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。需单独上报预算报表的二级以下重要子企业由国资委另行规定。报表汇总方式按资产纽带关系逐级合并汇总，合并口径与决算报表保持一致。 四、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）管理预算报表：主要业务经营预算表（沪国企预01表）、主要业务损益预算表（沪国企预02表）、项目投资预算表（沪国企预03表）、长期股权投资预算表（沪国企预04表）、金融工具情况预算表（沪国企预05表）、对外筹资预算表（沪国企预06表）、人工成本预算表（沪国企预07表）、成本费用预算表（沪国企预08表）、预算主要指标分解表（沪国企预13表）。 （三）基本会计预算报表：利润预算表（沪国企预09表）、现金流量预算表（沪国企预10表）、资产负债预算表（沪国企预11表）、所有者权益（国有权益）预算表（沪国企预12表）。 （四）预算补充表： 2019年度主要指标预报表（沪国企预补01表）、2019年度预算调整主要指标表（沪国企预补02表）、主要分析指标表（计算机自动生成）。 五、报表封面的填列及报表的基本填列要求 (一）报表封面。由计算机根据企业年度财务决算报表封面自动生成，再手工填报个别项目(具体项目参照年度财务决算封面填列要求)。 （二）报表基本填列要求： 1.表内“本年预算数”有关指标根据企业2018年度财务决算并结合对预算期内的预计情况填列； 2.表内“上年数”有关指标根据企业2018年度财务决算报表的“年末数”填列； 3.表内“增减率”由计算机自动生成，反映本年预算与上年实际的差异情况； 4.表内未作解释内容以新准则规定为准； 5.编制合并报表的，以合并口径填列。 （三）各企业报表填列要求： 实体企业填列：主要业务经营预算表（沪国企预01表）、主要业务损益预算表（沪国企预02表）、项目投资预算表（沪国企预03表）、长期股权投资预算表（沪国企预04表）、金融工具情况预算表（沪国企预05表）、对外筹资预算表（沪国企预06表）、人工成本预算表（沪国企预07表）、成本费用预算表（沪国企预08表）、利润预算表（沪国企预09表）、现金流量预算表（沪国企预10表）、资产负债预算表（沪国企预11表）、所有者权益（国有权益）预算表（沪国企预12表）、预算主要指标分解表（沪国企预13表）。2019年度主要指标预报表（沪国企预补01表）、2019年度预算调整主要指标表（沪国企预补02表）、主要分析指标表（计算机自动生成）。 金融企业填列：主要业务经营预算表（沪国企预01表）、主要业务损益预算表（沪国企预02表）、项目投资预算表（沪国企预03表）、长期股权投资预算表（沪国企预04表）、金融工具情况预算表（沪国企预05表）、对外筹资预算表（沪国企预06表）、人工成本预算表（沪国企预07表）、成本费用预算表（沪国企预08-1表）、利润预算表（沪国企预09-2表（银行）、沪国企预09-3表（证券）、沪国企预09-3表（保险））、现金流量预算表（沪国企预10表）、资产负债预算表（沪国企预11-2表（银行）、沪国企预11-2表（证券）、沪国企预11-2表（保险））、所有者权益（国有权益）预算表（沪国企预12表）、预算主要指标分解表（沪国企预13-1表）。2019年度主要指标预报表（沪国企预补01表）、2019年度预算调整主要指标表（沪国企预补02-1表）、主要分析指标表（金融）（计算机自动生成）。 六、报表的具体填列要求 （一）主要业务经营预算表（沪国企预01表） 1.本表反映企业2019年度主要业务板块的预计生产经营情况，企业集团总部对于本表需汇总填写。金融企业按合并口径填报主要业务、指标名称、计量单位、上年数、本年预算数、增减率、备注列。 2.主要业务：企业应根据各业务的兴致按照“核心主业”、“支撑产业”、“非主业”、“合并抵消”进行分析填列。 3.重要子公司：填列主要业务板块内的重要子公司。 4.企业级次：填列重要子公司在企业集团的层级。 5.指标名称：反映企业各主要业务板块生产经营情况的重点指标，由企业根据不同业务板块的性质特点，挑选能突出反映各业务板块生产经营状况的指标填列。如：水运企业集装箱