成都振芯科技股份有限公司关于公司2018年度内部控制评价.PDFVIP

2018 年度内部控制评价报告 成都振芯科技股份有限公司 关于公司2018年度内部控制评价报告 成都振芯科技股份有限公司董事会： 根据财政部颁布的《内部会计控制规范-基本规范（试行）》和深交所《深 圳证券交易所创业版上市公司规范运作指引》要求以及其他内部控制监管要求， 在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日的内部控 制有效性进行了评价，现将内部控制评价结果报告如下： 一、内部控制工作的总体情况 （一）公司内部控制的基本目标 为规范公司治理层、管理层和全体员工在生产经营活动中的各项行为，并得 到共同有效实施，确定以下目标： 1、建立和健全符合现代公司管理要求的内部治理和组织结构，形成科学的 决策机制、执行机制和监督机制，保证公司生产经营战略的实现； 2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理机制，提高公司正常经营的效 率和效果； 3、规范公司的会计行为，保证会计资料、公司财务报告及管理信息的真实、 可靠和完整； 4、建立良好的内部控制环境，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保 证公司资产的安全、完整； 5、严格遵守国家法律、法规，守法生产经营和符合有关监管要求。 （二）公司内部控制建立和实施的原则 1、全面性原则：内部控制制度必须涵盖公司治理层、管理层和全体员工， 在对象上应当覆盖公司各项生产、经营和管理活动，在流程上应当渗透到决策、 执行、反馈等各个环节。 2、重要性原则：内部控制制度要在重要业务与事项、高风险领域与环节采 取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 3、制衡性原则：内部控制制度要保证公司机构、岗位设置及其职责权限的 合理设置和明确分工，确保不同部门、岗位之间权责分明，坚持不相容职务相互 1 2018 年度内部控制评价报告 分离，既相互制约、相互监督，又能互动协作。 4、独立性原则：履行内部控制监督检查职责的部门应当具有相对良好的独 立性，任何个人不得拥有超越内部控制的权力。 5、合规性原则：公司的内部控制制度必须符合国家法律、行政法规的规定 和政府监管部门的监管要求。 6、适应性原则：内部控制制度应当体现公司经营规模、经营范围、经营特 点、风险状况以及所处环境的要求，并要求公司全体员工必须遵照执行。 7、成本效益原则：在制定内部控制制度时还应考虑成本与效益的关系，即 在保证内部控制制度有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理 的成本实现更加有效的控制。 （三）公司内部控制工作机构及分工 公司董事会负责内部控制制度的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立 与实施内部控制制度进行监督。审计委员会及其领导下的审计部负责审查公司内 部控制，监督内部控制的有效实施，进行内部控制自我评价，协调内部控制审计 及其他相关事宜。公司经营层负责内部控制的贯彻、执行，公司全体员工参与内 部控制的具体实施。 二、公司内部控制系统及执行情况 （一）内部环境 1、治理结构 公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规要求及《公司章程》之相关规 定，积极建立现代企业制度，在完善经营机制的同时，逐步建立健全了与业务性 质及经营规模相适应的治理结构，形成了股东大会、董事会、监事会和经理层各 司其职、各负其责、相互制约的工作机制。根据公司《股东大会议事规则》，公 司最高权力机构为股东大会，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等 重大事项的表决权；董事会向股东大会负责，执行股东大会决议并依据公司章程 及《董事会议事规则》的规定履行职责。 为有效的提高董事会决策的科学性，公司董事会下设三个专门委员会负责专 门工作： ①审计委员会，负责与公司内部审计与外部审计之间进行沟通，并监督公司 2 201