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PAGE PAGE 38 模拟企业案例资料原始凭证 1日，取现备用40 000。 摘要：提现备用 借：库存现金 40000 贷：银行存款—工行 40000 1-1 银行存款支款凭证 2008 计划项目 请（借）款理由 厂领导批示： 同意提取 李明 200 提取现金备用 大写金额：肆万元正 小写金额：￥40 000.00 转(现)支票号码财务意见：补充库存 王红英 200 单位主管： 会计： 出纳：陈冲　 收款人： 中国工商银行现金支票存根 中国工商银行 现金支票存根 VIV科 目：______________ 对方科目：______________ 出票日期 2008年12月1日 收款人：重庆新渝家俱厂 金 额：￥40 000.00 用 途：备用金 单位主管 会计 1日，购现金支票，支付工本费20元。账务处理，工本费计入管理费用。 摘要：支付支票工本费 借：管理费用-办公费 20 贷：银行存款—工行 20 2-1 凭证工本费清单 2008年 12月 1日 账号 262205 凭证名称 本数 单价 金额 手续费 单位名称 重庆新渝家俱厂 现金支票 1本 20.00 20.00 付款人盖章 合计金额大写；贰拾元正 1日，缴纳上月提取的养老保险、失业保险费18 000，用社会保险费专用缴款书转账支付。 摘要：缴纳上月保险费 借：应付职工薪酬—社会保险费 18000 贷：银行存款—工行 18000 3-1 银行存款支款凭证 2008年 12月 计划项目 请（借）款理由 厂领导批示： 按规定办理 李明 2008 养老保险、失业保险费 大写金额：壹万捌仟元正 小写金额：￥18 000.00 转(现)支票号码：0468602 财务意见：转支结算 王红英 2008 单位主管： 会计： 出纳：陈冲 收款人： 3-2 中国工商银行 中国工商银行 转账支票存根 VIV科 目：______________ 对方科目：______________ 出票日期 2008年12月1日 收款人：高新区社保局 金 额：￥18 000.00 用 途：养老、失业保险 单位主管 会计 3-3 重庆市社会保险费专用缴款书（收据联） 顺序号 2008年12 月1日 社会保险号：032050-88892 付款人 全 称 重庆新渝家俱厂 收款人 全 称 高新区社保局 账 号 262205 账 号 540684 开户银行 工行高新支行 开户银行 工行高新支行 费种名称 单位实缴金额 个人实缴金额 金额小计 养老、失业保险 18 000.00 0 18 000.00 滞纳金：逾期 天，每天按应缴金额加收2%。 合计金额： 人民币（大写）：壹万捌仟元正 经济类型：工业企业 费款所属时间：2008.11 费款限缴日期：2008.12.1 征收机关(签章) 高新区税务局 经办人（签章） 付款人开户银行盖章 备注：正常  摘要：缴纳上月相关税费 借：应交税费—应交增值税（已交） 85000 应交税费—应交营业税 5000 应交税费—应交城建费 6300 应交税费—应交教育费附加 2700 贷：银行存款—工行 99000 4-1 银行存款支款凭证 2008年 12月 计划项目 请（借）款理由 厂领导批示： 按规定办理 李明 2008 缴增值税、营业税、城建税、教育附加 大写金额：玖万玖仟元正 小写金额：￥99 000.00 转(现)支票号码：0468603 财务意见：转支结算 王红英 2008 单位主管： 会计： 出纳：