买断型融资租赁保理业务(2015年3月).ppt

买断型融资租赁保理业务 2015年3月 贸易与现金管理部 一、买断型融资租赁保理业务模式 业务需求 贵阳分行客户A公司是一家生产型企业，向我行提出1亿元贷款需求，期限3年,融资成本不高于基准上浮10%,即6.325%。 面临难题-我行贷款规模紧张，如何为客户拓展多元化的融资途径；-如何有效地为客户控制融资成本；-客户本身无外债指标，无法直接引入境外融资资金。 一、买断型融资租赁保理业务模式(业务参与方) 承租人：贵阳分行客户A公司 出租人：外资租赁有限公司（简称“租赁公司”），为境外机构投资设立的融资租赁公司，有人民币50亿元的外债指标。与我行合作通道业务，开展融资租赁项下的售后回租业务。 出租人管理行/承租人授信行：贵阳分行 保理融资行：总行离岸业务部 一、买断型融资租赁保理业务模式 业务模式图1 外资租赁公司 融资租赁合同 支付设备购置款 租赁期满设备留购 定期支付租金 A公司 一、买断型融资租赁保理业务模式 业务模式图2 一、买断型融资租赁保理业务模式 业务模式图3 一、买断型融资租赁保理业务模式 A公司融资成本 一、买断型融资租赁保理业务模式 利息支出：3.77%离岸贷款利率 租赁公司通道费用支出：外资租赁公司手续费 -租赁公司增值税成本:0-0.5% -租赁公司通道费：融资本金的0-0.3% -汇率风险管理费：3.1% 保理手续费支出:0.53% A公司融资成本=利息支出+租赁公司通道费用支出+保理手续费支出 =3.77%+3.1%+0.53%=7.4% A公司融资成本 营改增的政策，租赁公司在开发票给A公司的时候，可抵扣17%的增值税，综合成本为7.4%/（1+17%）=6.325% 一、买断型融资租赁保理业务模式 买断型融资租赁保理是指企业出售租赁物给浦发银行指定的外资租赁公司，双方通过售后回租方式让给企业占有、使用租赁物，外资租赁公司向企业收取租金的交易活动。 浦发银行为外资租赁公司提供购买租赁物的资金,为企业承担信用风险，若企业在约定期限内不能偿付租金的前提下，浦发银行无权向外资租赁公司追索未偿付保理融资款，同时还承担承保范围内应收租金的担保付款责任。 概念 二、买断型融资租赁保理业务优势(客户) 活资金使用，无需受托支付 企业在保留租赁物使用权的前提下，将有形动产转化为货币资本，不仅满足融资需求，且无需按信贷资金进行受托支付，使用灵活方便。 盘活有形动产，优化财务报表 二、买断型融资租赁保理业务优势(客户) 增值税抵扣，节省税收 营业税改增值税的政策，外资租赁公司开立增值税发票企业可抵扣17%的增值税，降低融资成本。若融资成本为6.7275%，扣除增值税抵扣部分，实际支付融资成本仅为6.7275%/（1+17%）=5.75%。 跨境融资，牵手低成本资金 浦发贵阳分行与浦发离岸总部强强联动，可最大限度获取境外低成本资金，为贵公司节约融资成本。 二、买断型融资租赁保理业务优势(银行) 售后回租带来的存款 汇率管理费产生保证金存款 手续费收益=保理手续费+本金部分结汇+本金部分购汇+利息部分购汇 与企业建立良好的合作关系 不占贷款规模,不占风险资产 增加贸易金融量 三、买断型融资租赁保理整体业务准入 承租人 有固定的生产经营场所； ?生产经营情况良好，内部管理制度健全； ?信用良好，无不良银行及商业信用记录； ?现金流稳定，具备按期支付租金的能力。 ?符合本行最新版保理作业指导书对于买方客户的相关资质要求。 ?拥有有形动产的增值税纳税型企业 三、买断型融资租赁保理整体业务准入 租赁物 符合国家政策和本行行业信贷政策，符合国家质量标准且已验收合格。 所有权、经营权、收益权和处置权清晰，能够提供租赁物购买合同、租赁物购买发票或可通过产权登记部门核实其所有权权属。 不存在任何担保权益，且没有任何第三方对租赁物享有任何追索权利。 若租赁物涉及投资项目的，投资项目须符合国家相关政策法规和本行信贷政策准入标准。 租赁物不存在技术淘汰风险，其价值应与应付租金相匹配。 租赁物安全使用风险和作业风险可控。 原则上要求出租人将租赁物抵押给本行，并办理抵押手续。 原则上要求承租人为租赁物购买保险，并将保险项下相关权益转让给本行。 三、买断型融资租赁保理整体业务准入 完整完成售、租流程 以售后回租业务为基础在我行办理买断型融资租赁保理业务的，我行应以外资租赁公司取得租赁物所有权，并将租赁物交付给承租人（如承租人已向租赁公司出具租赁物件收货证明等材料或售后回租协议中有明确相关租赁物交付内容）作为业务办理的前提条件。 三、买断型融资租赁保理整体业务准入 额度