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预算规划方法 收入 支出 各项收入 必要支出 可变支出及应急准备金 余额 + 储蓄、投资等 借贷 — 第二章 预算与财务规划 第一节 个人财务记录 一、个人财务管理活动 记录个人的收、支、存状况 作用：了解目前财务状况；分析存在问题；有效控制未来。 这三方面存在着密切的联系，从时间的轴线上可以非常清楚地看出这一点，对个人财务信息的掌握是分析现状和把握未来的基础，如果没有很好地做到对自己的信息分门别类，进行很好地记录，就难以规划好现在和未来；同样，对目前状况的分析以及找出原因，也是未来预算的基础，因为只有对现状进行分析，以及归纳总结不足及其原因，才能做好预算。 个人主要财务管理活动 记录和保持 个人财务 记录和文件 现在 个人财务 状况评价 计划未来 的 财务活动 二、个人理财记录的类型和分类 记录类别 相关文件 个人和 职业记录 最新简历、学历学位证书、身份证、劳动合同、成果、奖状、各种证明等 资金管理 记录 最新预算、最近个人财务报表、理财目标列表、保险箱内容清单等 纳税记录 工资单、完税证明、应税收入证明、抵扣税项文件等 理财服务 记录 存折、银行卡、支票、银行结算单、开户资料、保险箱信息等 信用记录 信用卡、收据、银行对帐单等 个人消费 记录 购物发票、保修卡、使用手册、说明书、保证书等 住房记录 购房合同、房产证、契税完税证明、土地使用证、按揭文件、租约等 保健和 健康记录 保险单证、保费收据和到期日列表、医疗信息、索赔记录等 投资记录 证券买卖记录、经纪公司联系方式、股东卡、结算单、公司信息等 遗产和 退休记录 遗嘱、养老金计划信息、退休账户结算单、财产公证书等 三、如何进行个人财务记录 1、留存重要文件 2、分门别类 3、科学存放 4、制作重要信息清单 5、科学利用工具 记账分两种类型：一种是原始财务信息的记录，包括各种发票、商场购物小票、合同文书、银行开户资料等的保管和记录；另外一种是非原始财务信息的记录，比如收入、银行存款、股票价值等的记录。 第二节 个人财务报表 一、个人资产负债表 二、现金流量表 三、资产负债表和现金流量表的关系 资产负债表：某时点的静态状况 现金流量表：一个阶段的动态变化 一、个人资产负债表 （一）含义 资产负债表是反映个人在某一个时点上的资产和负债状况的财务报表。 存量指标，只是告诉你目前的结果，并不揭示资产和负债是怎么形成的，所以显示的是静态的数据。 （二）计算公式 资产（你的所有）- 负债余额（你的债务）=净资产（你的财富） 编制资产负债表就是要确定资产、负债和净资产这三项，并且把相应的项目归类到其中一项去的工作，对于资产负债表，以上的等式永远成立，由这等式而来的数据可以确定目前的财务状况。 （三）资产负债表的编制 第一步：列出资产大项，按资产的流动性可以划分为流动资产、固定资产和投资资产。资产的价值应当按照编制日的实际价值计算。 第二步：列出负债大项，以一年为界，分为流动负债和长期负债。流动负债包括应缴公共事业费，应付信用卡透支等，长期负债则包括汽车和住房贷款。 第三步：计算净资产，等于资产减去负债。 （四）个人资产负债表的分析 净资产比资产更能说明当前的财务状况。 主要评价指标是资产负债率，即负债与资产的比率： 若比率等于1，说明资产等于负债，此时净资产为0。 若比率小于1，说明资产大于负债，此时净资产为正，可以考虑投资。 若比率大于1，说明资产小于负债，此时净资产为负，资不抵债，存在财务危机。 通过资产负债表的分析，可以给我们一些提示： 1．考察自己的资产负债比多大，当超出一定范围时，应当引起注意，适当减少债务。 2．根据债务的偿还期限、自己的偿还能力，尽量将自己的债务长中短相结合，避免将还债期集中在一起，到时自己无力归还。 3．考察债务的用途、收益，高风险投入的债务越少为好，有稳定收益的可以多借些债。 二、现金流量表 （一）含义 指概括个人或家庭某段时间内的现金收入和支出的财务报表。 编制目的在于揭示个人或家庭生成现金的能力和时间分布，以利于正确投资和消费决策。 （二）计算公式 既定时间段的现金流入 — 既定时间段的现金流出=净现金流量（结余） （三）编制 现金流量表也包括三大块：总收入、总支出、净现金流量。 第一步：确定现金流入：包括工资收入、投资收入、偶然性收入等等。 第二步：纪录现金流出：包括固定支出和非固定支出。固定支出如房租、贷款月供、投资基金支出等，可变支出如购买衣服的支出、礼品支出等，每项都因人而异，可以包含不同内容。 第三步：计算净现金流量，等于现金流入减去现金流出。 若净现金流量大于0，表示个人日常有一定的积累。 若净现金流量等于0，表示个人收支平衡，日常没有积累。 若