企业所得税季报表.docxVIP

- · 附件 1: 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（ A 类， 2015 年版）》及 填报说明 中华人民共和国企业所得税月 ( 季) 度预缴纳税申报表 (A 类， 2015 年版 ) 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称 : 金额单位 : 人民币元 ( 列至角分 ) 行次 项 目 本期金额 累计金额 一、按照实际利润额预缴 营业收入 营业成本 利润总额 加 : 特定业务计算的应纳税所得额 6 减 : 不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表 1） 7 固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表 2） 弥补以前年度亏损 实际利润额（ 4 行 +5 行 -6 行 -7 行 -8 行） 税率 (25%) 应纳所得税额（ 9 行× 10 行） 减 : 减免所得税额（请填附表3） 13 实际已预缴所得税额 —— 14 特定业务预缴（征）所得税额 15 应补（退）所得税额（ 11 行 -12 行 -13 行 -14 行） —— 16 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 17 本月（季）实际应补（退）所得税额 —— 18 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 19 上一纳税年度应纳税所得额 —— 20 本月（季）应纳税所得额（ 19 行× 1/4 或 1/12 ） 21 税率 (25%) 22 本月（季）应纳所得税额（ 20 行× 21 行） 减：减免所得税额 ( 请填附表 3） 24本月（季）实际应纳所得税额（ 22 行 -23 行） 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 本月（季）税务机关确定的预缴所得税额 27 总分机构纳税人 28 总机构分摊所得税额 (15 行或 24 行或 26 行×总机构分摊预缴比例 ) 29 总机构 财政集中分配所得税额 30 分支机构分摊所得税额 (15 行或 24 行或 26 行×分支机构分摊比例 ) 31 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 32 分支 分配比例 33 机构 分配所得税额 是否属于小型微利企业： 是 □ 否 □ 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 1 法定代表人（签字）： 年 月 日 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章： 会计主管： 经办人： 受理人： 经办人执业证件号码： 填表日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日 2 填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预 缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清 缴申报适用本表。 二、表头项目 1.“税款所属期间” ：为税款所属期月 （季）度第一日至所属期月（季） 度最后一日。 年度中间开业的纳税人， “税款所属期间” 为当月 ( 季 ) 开始经营之日 至所属月（季）度的最后一日。次月 ( 季 ) 度起按正常情况填报。 2.“纳税人识别号” ：填报税务机关核发的税务登记证号码 （ 15 位）。 “纳税人名称” ：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全 称。 三、各列次的填报 1. 第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第 2 行至第 行。 其中：第 2 行至第 17 行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第 2 行至第 17 行的“累计金额”列，填报所属年度 1 月 1 日至所属月（季）度最后一日的累计数额。 第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款 的纳税人，填报第 19 行至第 24 行。 其中：第 19 行至第 24 行的“本期金额”列，填报所属月（季）度 第一日至最后一日的数据；第 19 行至第 24 行的“累计金额”列，填报 所属年度 1 月 1 日至所属月（季）度最后一日的累计数额。 第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第 行。 其中：“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数 额；“累计金额”列，填报所属年度 1 月 1 日至所属月（季）度最后一日 的累计数额。 3 四、各行次的填报 第 1 行至第 26 行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。 实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第 2 行至第 17 行。实行 “按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第 19 行至 第 24 行。实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第 行。 第 27 行至第 33 行，由跨地区经营汇总纳税企业（以下简称汇总 纳税企业）填报。其中：汇总纳税企业总机构在填报第 1 行至第 26