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报销票据粘贴 ?基本要求: –紧靠粘贴单的左上端,从左横向粘贴 –相邻票据间须留出间隔距离 –票据较多时,可分行粘贴 –不得竖向粘贴 –报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途 ?不符合规定要求的报销单据,财务部有权退回,要求报销人重新整理。 票据粘贴 紧靠粘贴单的左上端,从左横向粘贴 票据粘贴 票据应当横向粘贴,胶水涂在票据的背面粘贴端 案例 1.2009年12月5日,王欢(销售部业务员)预 借差旅费3000元。 2.2009年12月15日,王欢(销售部业务员) 出差回来报销差旅费2500元,余款500元退回。 借支单的填写 差旅费报销单的填写 差旅费报销单的填写 收据的填写 图?5 汽车客票的粘贴? 示例1.票据粘贴:如图:靠装订线右侧,自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据,要求每张票据均保证贴在粘贴单上,不得以票贴票,不得集中在中间粘贴,不得将票据贴到粘贴单外 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 原始单据粘贴规范 红线:红色划线部分为必填项 日期:费用报销单填写日期 CRM号:CRM系统生成号 借款项:如未发生,划掉空白 用途:按费用性质分类填写 签收手续:完成报销领款后签字确认 示例2.费用报销单填写: 《费用报销审批单》填写可参照下图 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 原始单据粘贴规范 1 2 3 4 报销人必须取得相应的合法单据(相关规定见原始单据的一般要求),且发票上有经办人和证明人签名。 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目填写,注明附件张数;金额大小写必须完全一致;简述费用内容或理由。 按规定的审批程序报批。 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 (四)、费用报销一般规定 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 部门员工 发生费用 本部门主管审核 部门经理审核 财务审核票据是否有误 总经理审核签字 到财务部 报销领款 1 2 3 4 5 4 审核无误 审核未通过返回报销人 (五)、费用审批签字流程 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 为了协调公司对内、对外业务的工作安排,方便 员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下: 财务报销时间:公司财务部每周二、周四为财务报销日 下班前30分钟为财务结账时间,不对外报销 借款支出及对外付款不受以上时间限制,可随时办理 当年发票,应在当年办理报销,跨年度的发票,不予报销 (六)、报销时间的安排 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 一、财务报销管理规定 二、借款管理规定 三、专项支出管理规定 四、工资结算管理规定 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 1、出差借款 出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办 理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续 2、临时借款 如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周 转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 温馨提示: 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 3、借款销账规定 ( 1 ) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐; ( 2 )借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 ( 3 )借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个 人借款从工资中扣回。 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 4、借款流程 财务付款 借款人按规定填写 《借款单》,注明借 款事由、借款金额 (大小写须完全一致,不得涂改)、注明借款形式(支票或现金) 审批流程 借款人借款 审批流程:部门主管审核签字→主管经理签字→财务部复核→总经理或董事长审批。 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 * 日常费用及差旅费报销流程与注意事项 前 言 在日常工作中,部分员工对财务知识比较欠缺,对公司财务报销流程及报销规定不太了解,出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况,给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。 对原始单 据的要求 财务报销 管理规定 不予报销 的单据 费用报销 一般规定 费用审批 签字流程 报销时间 的安排 原始单据 粘贴规范 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 财务报销管理 差旅费用报销 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 1.发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作为报销
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