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商业汇票 提供者 省行营业部 2009年9月28日 商业汇票的概念、意义及种类 一、商业汇票的概念 它是因商品购销活动而产生的商业信用的流通工具，它是指在银行开立帐户的法人之间，根据购销合同在进行延期付款的商品交易时，为反映债权债务关系的发生、转移和偿付，由已在银行开立帐户的法人签发的一种票据。 商业汇票的概念、意义及种类 二、商业汇票的意义 银行对商业汇票的承兑是以银行信用来保证商业汇票的信用，银行对商业汇票的贴现是商业信用向银行信用的转化，这种信用形式有利于银行加强对商业银行的管理和疏导，更好地发挥银行的促进和监督作用。 商业汇票的概念、意义及种类 商业汇票的承兑与贴现业务是经济高速发展的产物，适应了社会经济发展的客观要求，对于引导商业信用票据化，加强横向经济联系，加速商品流通，提高资金效益，搞活经济、金融等发挥重要作用。为商业银行、企业人民银行、和地方经济，创造“多赢”格局。 商业汇票的概念、意义及种类 三、商业汇票的种类 1、商业承兑汇票 2、银行承兑汇票 银行承兑汇票业务知识 1、什么是银行承兑汇票 2、特点及适用范围 3、基本规定 4、如何办理银行承兑汇票 5、相关知识 一、什么是银行承兑汇票 银行承兑汇票是指由出票人签发，银行承兑的商业汇票，银行一旦承兑，即承担到期无条件付款的责任。 二、特点及适用范围 在目前我国票据结算工具中，商业汇票除了同时具有票据共有的流通功能、支付功能和结算功能外，还具有信用功能、融资功能。在银行汇票、商业承兑汇票、银行承兑汇票中，银行承兑汇票在当前商业信用相对脆弱的情况下最具体信用功能。这不仅表现在银行承兑汇票的承兑环节，也表现在持票人以其所持的票据融通资金包括质押贷款和贴现贷款，其结果是企业之间的商业信用转换为银行向企业提供资金的银行信用。 二、特点及适用范围 在银行开立存款帐户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系和债权债务关系，才能使用银行承兑汇票。同城和异地均可使用。 三、基本规定 银行承兑汇票的出票人 承兑商业汇票的银行 商业汇票的持票人 银行承兑汇票的出票人，必须具备下列条件 1、在承兑银行开立存款帐户的法人和其他经济组织，并依法从事经营活动； 2、与承兑银行具有真实的委托付款关系； 3、资信状况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资金来源。 商业汇票的持票人，向金融机构申请票据贴现必须具备下列条件 1、在银行开立存款帐户的企业法人和其他组织； 2、与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系 3、提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据的复印件。 （1）出票 在承兑银行开立存款帐户的存款人签发银行承兑汇票时，在汇票上必须记载的事项包括： 1、表明“银行承兑汇票”的字样； 2、无条件支付的委托；3、确定的金额；4、付款人名称；5、收款人名称；6、出票日期；7、出票人签章。 汇票上欠缺记载上述事项之一的，汇票无效。 相对应记载事项包括付款日期、付款地、出票地等。 （2）申请承兑 出票人或持票人向其开户银行提出承兑申请时，应提供能证实其真实商品交易关系的购销合同，其可交付的保证金、筹款计划、可提供的质押、担保等，一并提承兑银行审查。 （3）承兑 承兑银行接到承兑申请后，按有关规定和程序，对承兑申请人的资格、资信、购销合同和记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保，对符合规定和承兑条件的予以承兑，与承兑申请人签订承兑协议，双方协商交存一定数额保证金的，受妥保证金后承兑人在汇票正面作出承兑行为，记载“承兑”字样和承兑日期并加盖汇票专用章；按承兑汇票金额向出票人收取万分之五的承兑手续费，将已承兑的汇票交还给申请人。 （5）交付汇票 银行承兑汇票后，承兑申请人将汇票交付汇票上记载的收款人，票据交付后，进入流通领域，票据关系成立。 （6）背书转让 汇票上证明的收款人既可以在规定期限内向付款人提示付款。也可以在事先不通知债务人或不征得其同意的情况下，将汇票权利转让给他人，背书转让时，应当在汇票背面或粘单上作成背书并交付汇票，背书的记载事项：被背书人名称、背书日期并盖章。 （6）背书转让 被背书人受让汇票，应审核汇票的要式是否齐全；背书是否连续，背书人签章是否符合规定，使用粘单的是否按规定签章；背书转让后，被背书人即为票据持有人。 （7）委托收款