财务档案治理~操作设计规范.docVIP

#* 财务档案管理操作规范 总体要求： 一、财务档案的内容及分类 二、会计凭证的管理 三、账册的打印装订及存档 四、档案归档管理 五、电子档案的管理 六、档案室的管理 七、档案的保密制度 八、档案的借阅 九、档案的移交及销毁 档案管理应当遵循《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》以及地产《财务档案管理办法》。 为实现财务档案保管整理工作的规范化，便于档案的管理和利用，依据集团、总部对规范财务基础工作的相关规定，制定本操作规范。 一、财务档案的内容及分类 1、凭证类。主要有原始凭证、记账凭证、其他会计凭证； 2、账簿类。主要有总账、明细账、日记账、各类辅助账簿、其他会计账簿。 3、报告类。主要有月度、季度、年度会计报告、财务分析及管理报告、专题报告、其他报告； 4、银行资料； 5、税务资料； 6、各类合同； 7、财务人事档案； 8、公司制度文件； 9、其他类：主要有会计移交清册、会计档案保管、销毁清册、税务申报资料、各类证照、银行对账单、银行存款余额调节表、财务档案借阅登记簿、其他财务档案、其他日常核算和财务管理过程中形成的档案材料。 二、凭证的管理： 1、票据粘贴、填制、装订规范，详见财务操作指引。 2、附件标准、内容及粘贴顺序参照《报销付款操作规范》。 三、账册的打印