成立结算中心设想.doc

关于成立资金结算中心的 基本思路和设想 为了充分发挥总公司“战略决策中心、指挥协调中心、管理控制中心”的职能，积极做好资金的调度、监管，做好决策、指挥、协调的作用，总公司拟建立资金结算中心。 一.目前企业资金管理现状 资金余缺不能互补，资金使用成本高。 资金管理分散、监控不到位。 资金使用效率较低，周转速度慢。 资金管理不能和企业重大的经营决策、投资决策、筹资决策结合起来。 资金管理信息不能及时反馈到决策层。 二.结算中心在企业中的定位和基本职能 财务结算中心是根据总公司财务管理和控制的需要在总公司内部设立的，为成员企业办理资 HYPERLINK "/finance/" 金融通和结算、降低资金成本、提高资金效率的监督、服务机构。 财务结算中心的主要任务是： 为结算中心成员单位办理资金结算和融通。 从组织机构设置上看，内部资金结算中心应该单独设置，隶属于财务部，资金结算中心不应作为一个独立核算、自负盈亏的利益主体。资金结算中心有别于财务公司，不是以盈利为目的的，否则它的利益可能与下属利益相冲突，从而有悖于企业的经营目标。另一方面，结算中心又有别于银行的结算服务，它必须要根据董事会、总公司、下属单位三个层面的有关部门规定履行内部财务监督、资金调配和资金效益分析的职能。评价其工作业绩也是要看它对内服务的效率与质量如何，看它对企业财务控制和对决策的支持程度怎样。 资金结算中心基本职能： 1．内部结算功能。 按企业资金管理的规定及时、准确、优质的做好企业的内外结算服务工作。 2．内部资金调配功能。 调剂企业内部资金余缺，减少企业外部贷款。 3．监督控制功能。 结算中心通过审核原始凭证等手段来监督、控制各个单位货币资金的收、支业务，杜绝不正常开支。 5．筹资融资功能。 发挥企业整体规模效应，对于贷款则采取以企业联合授信的名义借款，提高融资能力，支持各企业的发展。 6．投资管理功能。 根据企业决策管理层的长期战略决策、投资计划，对外投资。 7．信息反馈职能。 准确的反映各企业货币资金的收入、支出、结存情况，及时为各单位的经营决策提供资金运作信息。 四.结算中心设计的基本思路和人员配置。 资金结算中心模式设计应遵循“资金集中管理，帐务分帐核算”的原则，即在资金统一由总公司结算中心管理的前提下，为了保证各单位经营决策权的实现，提高各单位经营层的积极性，确保其职能部门的健全，充分发挥财务核算信息对各单位的决策支持作用，财务核算仍由原各单位财务部门进行。 基本运作思路： 总公司所有拟纳入结算中心的单位已开设的银行账户统一交由结算中心管理，为了加快结算效率，各单位的结算帐户均在一家银行开户，除此之外纳入结算中心单位一律不得再自行开设新的账户。确因结算工作需要新开设银行账户的，需总公司资金管理中心同意并经总公司总经理批准方可开设，另外各单位为了满足日常零星费用开支可以自行开设备用金账户，但是该账户的来源必须从结算中心户划转，严禁坐支。 结算中心应贯彻“收支两条线”的原则：各单位所有收入应先存入由结算中心管理的相应账户中，不允许资金沉淀，严格帐户管理，坚决杜绝各各单位私开帐户，体外循环。各项资金支出，按先存后支的原则，由结算中心统一拨付，严禁透支、坐支。 企业的资金支出包括经营性支出、投资性支出的筹资性支出。总公司实行经营性支出分级授权管理，投资、筹资活动高度集权管理。 对于经营性资金支出，各下属单位的日常零星费用开支建立备用金管理制度，在授权的范围、授权金额以内由各下属主管领导批准后支付，定期报帐补足备用金。各单位生产经营材料、商品采购资金支付，采取限额内分级控制，由总公司总经理和各单位经理在授权范围内、金额内批准后支付。 企业所有投资支出和筹资支出项目资金均由总公司统一管理，筹资活动由总公司根据整体资金使用计划，确定筹资规模，由总公司统筹安排借款和归还。各下属各单位均不可以直接对外投资、筹资、提供担保。 纳入结算中的各单位可根据各单位资金存量，在资金不足时向总公司提出书面申请，由总公司审批后在结算中心内部各单位之间进行资金调剂周转，各单位之间严禁一切形式的资金调剂与调动。 结算中心岗位设置： 资金结算中心业务人员可设四类，人数可以根据业务量的大小适度增减： 资金管理员 资金管理员依据其设定权限进行结算中心日常资金管理，包括资金收支情况的了解及月度资金计划编制、考核；权限内资金调拨及超权限资金调拨的建议等，负责对企业内贷款申请审核并提交总经理办公会议批准。 记账员 记账员负责结算中心资金收付的账务处理，同时监管相应银行单据及结算中心内部单据的审核工作，并负责总公司与下属单位核对银行往来。 银行出纳员 出纳员负责结算中心内部单据及各种银行单据的处理、银行业务的办理、现金的存取等。 报账员 负责向结算中心申报本单位的用款计划、申请贷款，以及办理单位资