景德镇大学公务卡结算实施办法.docVIP

景德镇学院公务卡结算实施办法 为规范公务支出管理，根据《景德镇市财政局关于实施市本级预算的单位公务卡强制结算目录的通知》（景财库字[2012]7号）和《景德镇市人民政府办公室转发市财政局人行景市中心支行关于全面推行公务卡制度的政策实施方案的通知》（景府办字[2013]21号）等有关规定，制定我校实施公务卡结算办法。 充分认识实施公务卡结算的必要性　　全面推行公务卡结算制度，实施公务卡强制结算目录，有利于规范财务管理，减少公务支出的现金提取和使用，控制现金流量与现金风险，提高公务支出的透明度，有利于党风廉政建设和从源头上预防腐败，有利于财政监管。 主要内容 公务卡实行“个人先行支付、单位审核汇总、财政监控支付”的操作程序。 （一）公务卡适用范围 公务卡是金融机构为预算单位在职人员发放的，具有一定的透支额度与透支免息期，主要用于日常活动开支和财务报销业务的信用卡。公务卡全部为个人卡。 所有实施公务卡制度的单位，都应严格执行公务卡强制结算目录。凡目录规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算。 公务卡适用范围包括：预算单位原使用现金结算方式的零星商品服务支出，包括差旅费、招待费、培训费等，以及原使用转帐方式的2万元以下（含2万元）小额商品服务支出（包括设备购置费、办公费、会议费、邮电费、水费、电费、维修费、租赁费、咨询费等）。 原2万元以上使用转账方式结算的，可继续使用转账方式。 3、下列情况可暂不使用公务卡结算：　　1.在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出；　　2.在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出；　　3.按规定支付给个人的支出；　　4.签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。 （二）公务卡开立与法律责任 由学校负责核定个人额度，统一组织在职人员向发卡行申办。个人卡以职工个人名义开立，由职工个人持卡并承担相应法律责任。 （三）公务卡使用与报销 持卡人从事公务活动，在公务卡消费的授信额度内刷卡消费，取得相应的消费交易凭条和发票。 财务部门督促持卡人及时报销公务卡项下公务消费支出，通过信息系统对持卡人申请报销的公务支出刷卡消费凭条和发票进行查验、核对、审核汇总，定期按程序办理支付业务，通过预算单位零余额账户将报销款项拨入公务卡。按月与发卡行进行对账，协助发卡行向有逾期欠款的持卡人催收欠款。 （四）代理银行（发卡行）选择 根据财政部、省财政厅有关要求，公务卡发卡行应为国有或国有控股银行。由于公务卡的报销划款业务是能通过授权支付业务办理的。为方便单位业务的开展，我校公务卡发卡行为公开招标确定的国库集中支付代理银行，即单位零余额账户的开户行中国建设银行。 四、实施步骤 办卡人员： 在2013年办卡人员的基础上，原则上要求覆盖全校所有在职教职工（以人事处认定的学校工资表名单为准）。 2、办卡流程及使用： 原已发卡的请自行激活； 本次申请办卡人员：各部门于2016年12月21日前收集公务卡申请表及身份证复印件，并填汇总表报计财处。2016年12月30日前完成制卡发卡工作，由发卡行邮寄给个人，本人激活后即可使用。 如卡遗失，自行向发卡行补办。 2017年1月1日起开始使用公务卡。 附件 景德镇市本级预算单位公务卡强制结算目录 序号 公务卡结算项目 备注 01 办公费 指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。 02 咨询费 指单位咨询方面的支出。 03 手续费 指单位支付的手续费支出。 04 邮电费 指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。 05 物业管理费 指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。 06 差旅费 指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出及各类培训费等。 07 维修（护）费 指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用。 08 租赁费 指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用 09 会议费 指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等 10 培训费 指各类培训支出 11 公务接待费 指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用 12 专用材料费 指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等未列入市级政府采购目录的支出。 13 其他交通费 指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等 注意