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目录 流程说明 流程系列－会计/报表 (2.3) 流程系列－会计/报表 (2.3) 流程名称：处理应付帐款流程流程编号：2.3.1流程拥有者：财务部 流程名称：处理应付帐款流程(续上页)流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部 流程名称：处理应付帐款流程说明流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部 流程名称：处理应付帐款流程说明(续上页)流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部 流程名称：付款管理流程流程编号： 2.3.2流程拥有者：财务部 流程名称：付款管理流程说明流程编号：2.3.2流程拥有者：财务部 流程名称：处理应收帐款流程流程编号：2.3.3 流程拥有者：财务部 流程名称：处理应收帐款流程说明流程编号：2.3.3流程拥有者：财务部 流程名称：收款管理流程流程编号： 2.3.4流程拥有者：财务部 流程名称：收款管理流程说明流程编号：2.3.4 流程名称：总帐管理流程流程编号：2.3.5流程拥有者：财务部 流程名称：总帐管理流程（续上页）流程编号：2.3.5流程拥有者：财务部 流程名称：总帐管理流程（续上页）流程编号：2.3.5 流程拥有者：财务部 流程名称：总帐管理流程说明流程编号：2.3.5流程拥有者：财务部 流程名称：总帐管理流程说明(续上页)流程编号：2.3.5 流程拥有者：财务部 流程名称：固定资产管理流程流程编号：2.3.6 流程拥有者：财务部 流程名称：固定资产管理流程（续上页）流程编号：2.3.6流程拥有者：财务部 流程名称：固定资产管理流程（续上页）流程编号：2.3.6 流程拥有者：财务部 流程名称：固定资产管理流程说明流程编号：2.3.6 流程拥有者：财务部 流程名称：固定资产管理流程说明(续上页)流程编号：2.3.6 流程拥有者：财务部 流程名称：编制财务报表流程流程编号： 2.3.7流程拥有者：财务部 流程名称：编制财务报表流程说明流程编号：2.3.7 流程拥有者：财务部 流程名称：关帐流程流程编号：2.3.8 流程拥有者：财务部 流程名称：关帐流程说明流程编号：2.3.8 流程拥有者：财务部 流程名称：报税流程流程编号：2.3.9流程拥有者：财务部 流程名称：报税流程说明流程编号：2.3.9流程拥有者：财务部 流程名称：员工报销流程流程编号：2.3.10 流程拥有者：财务部 流程名称：员工报销流程说明流程编号：2.3.10 流程拥有者：财务部 流程名称：领取备用金流程流程编号：2.3.11 流程拥有者：财务部 流程名称：领取备用金流程说明流程编号：2.3.11 流程拥有者：财务部 流程名称：备用金-付出流程流程编号：2.3.12 流程拥有者：财务部 流程名称：备用金-付出流程说明流程编号：2.3.12 流程拥有者：财务部 时间 每月 开始 结束 员工 部门经理/财务经理/总经理 财务部/现金出纳/总帐人员 收入现金 付出现金 借：费用 贷：其他应收款- 备用金 现金 借：现金 费用 贷：其他应收款- 备用金 借：费用 贷: 现金 填写报销单及其它支持文件 报销单 付出现金 凭 证 凭 证 凭 证 根据权限审批 报销申请 员工是否已申请备用金 报销额是否大于等于备用金 标准会计 帐务维护 标准会计 帐务维护 标准会计 帐务维护 否 是 否 是 否 是 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 财务帐务 总帐人员进行标准会计帐务维护,借：现金费用,贷：其他应收款- 备用金 10. 对于备用金大于报销金额的员工,收取现金 9. 财务帐务 总帐人员进行标准会计帐务维护,借：费用,贷：其他应收款-备用金,现金 8. 对于备用金少于报销金额的员工,付出现金 7. 财务帐务 总帐人员进行标准会计帐务维护 借：费用,贷: 现金 6. 对于没有申领备用金的员工,付出现金 5. 财务部查询员工申领的备用金是否超过报销金额 4. 相关表单 财务部查询员工是否已申请备用金 3. 审批意见 报销单 其它支持文件 部门经理/财务经理/总经理根据权限审批报销申请 2. 报销单 其它支持文件 员工填写报销单及其它支持文件 1. 重要输出 重要输入 工作内容的简要描述 流程步骤 时间 每天 开始 财务部/总帐人员 结束 财务部/现金出纳 资金中心主管 借：现金 贷：银行存款 提取备用金? 是 否 填写备用金 申请单 填开支票并到 银行提取备用金 凭 证 备用金申请单 标准会计 帐务维护 1 2 3 4 财务帐务 总帐人员进行标准会计帐务维护,借：现金, 贷：银行存款 4.