国际贸易结算与融资课件第二节 本票.pptVIP

第二节 本票 一、本票的含义和特点 本票(Promissory Note)即期票。 《英国票据法》的定义是“本票是一人向另一人签发的，约定即期或定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指示向来人无条件支付一定金额的书面付款承诺”。 我国《票据法》认为，“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者待票人的票据。” 二、本票的必要项目 《日内瓦统一票据法》，本票必须具备一下项目： (1) “本票”字样； (2)无条件支付承诺； (3)收款人或其指定人； (4)制票人签字； (5)出票日期和地点(未载明出票地点者，制票人名字旁的地点视为出票地）； (6)付款期限(未载明付款期限者，视为见票即付） (7)一定金额； (8)付款地点(未载明付款地点者，出票地视为付款地） 三、本票与汇票的区别 1．基本当事人不同。 本票有两个基本当事人，即制（出）票人和收款人；汇票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人。 2．付款方式不同。 本票的制票人自己出票自己付款．所以制票人向收款人承诺自己付款，它是承诺式的票据；汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支付命令。付款人没有义务必须支付票款，除非他承兑了汇票，所以汇票是命令式或委托式的票据。 3．在名称和性质上不同 为强调本票是出票人或付款人的付款承诺这一特性，在英文名称上，本票称为Note(付款承诺)，而不是Bill(债权凭证)，后者是票据的统称。 4.本票不必办理承兑 本票本来就是付款承诺和保证，因此，即使是远期本票也不必办理承兑。除承兑和参加承兑外，关于汇票的其他有关规定，如出票、背书、保证等均适用于本票。 PS.承兑(Acceptance)是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。 5．国际本票遭到退票，不需作成拒绝证将；国际汇票遭到退票必须作成拒绝证书。 6．主债务人不同。本票的主债务人是出票人；汇票的主债务人承兑前是出票人，承兑后是承兑人。 在任何时候，本票的出票人都是绝对的主债务人，一旦拒付，持票人即可立即要求法院裁定，只要本票合格，法院就要裁定出票人付款。 因此，在实务中，银行一般是绝对不会拒付本票或出票人与付款人是本行分支机构的汇票的。因为拒付本票，会直接影响银行的信誉。 7．本票只有一张 汇票可以有一式几张，通常是二张，而债权债务只有一笔，因此要注明“付一不付二”或“付二不付一”的字祥；对于远期汇票只承兑一张，以避免重复付款。本票如同承兑后的汇票，所以只有一张。 三、本票的种类 本票可以分为商业本票和银行本票两种。不过，根据我国《票据法》规定，本票仅指银行本票。 (一)商业本票 商业本票(Trader’s Promissory Note)又称一般本票。它是指公司、企业或个人签发的本票。国际结算中开立本票的目的是为了消偿国际贸易而产生的债权债务关系。 商业本票的信用基础是商业信用，出票人的付款缺乏保证。因此其使用范围渐趋缩小。中、小企业很少签发本票，一些大企业签发本票通常也限于出口买方信贷的使用。 当出口国的银行把资金贷放给进口国的商人用以支付进口货款时，往往要求进口商开立分期付款的本票，并经进口国银行背书保证后交贷款银行收执，作为贷款凭证。因此，商业本票多为远期本票，即期商业本票的实用价值更小。 (二)银行本票 银行本票(Banker’s Promissory Note)是指银行签发的本票。 它通常被用于代替现金支付或进行现金的转移。即期的银行本票习惯称为出纳发出的命令(casher’s Order)。意即上柜即可取现。因此，银行本票多为即期本票，远期本票则严格限制其期限。 如我国规定，本票自出票日起，付款期限最长不超过2个月。不过由于银行本票在很大程度上可以代替现金流通，各国为了加强对现金和货币金融市场的管理，往往对银行发行本票有一些限制。 几种特殊的本票 流通存单 (Negotiable certificate of deposit) 流通存单是美国的大银行作为制票人发出的大额定期存单，要求外界购买，至到期日偿付本息，它是作为筹资工具的一种票据。 中央银行本票 (Central banker’s note) 中央银行本票系指西方国家规定中央银行有权签发即期定额付给来人的银行本票，又称银行券。相似于大额纸币，如有的英镑纸币就印有“WE PROMISE TO PAY BEARER TEN POUNDS”字样。 国库券 (Trea