出纳实务课件：话题三-现金和银行存款的管理.pptVIP

银行存款余额调节表 2015年1月31日 项目 金额 项目 金额 银行存款日记账余额 银行对账单余额 加：企业未收账款 加：银行未收账款 减：企业未付账款 减：银行未付账款 调节后余额 调节后余额 165049 180917 16936 4000 68 5000 181917 181917 【实务题】企业2014年5月31日银行存款日记账余额为236400元，银行对账单所列存款余额为245800元，经核对发现有以下几笔未达账项： （1）5月28日银行代收销货款5000元已入账，企业尚未收到银行的收款通知 （2）5月29日企业开出支票14000元，持票人尚未到银行办理转账。 （3）5月29日银行代付电话费1200元，企业尚未接到银行的付款通知。 （4）5月31日企业将支票8400元送存银行，银行尚未入账。 要求：根据以上的未达账项，编制“银行存款 余额调节表”。 【课堂练习】 【课后作业】 《岗位训练》单选题第1题；多选题第8题；判断题第4题；综合题第2题。 2、 银行卡的资金来源 （1）单位卡：一律从其基本存款账户转账存入。 （2）个人卡：现金存入工资、个人的合法的劳务报酬、投资回报等。 三、银行卡计息和收费 1、计息 （1）准贷记卡和借记卡：按照中国人民银行规定的同期同档次