企业年金基金管理办法比较.doc

《企业年金基金管理办法》与《企业年金基金管理试行办法》之比较 企业年金基金管理办法 企业年金基金管理试行办法 备注 1 第五条 一个企业年金计划应当仅有一个受托人、一个账户管理人和一个托管人，可以根据资产规模大小选择适量的投资管理人。 2 第六条 同一企业年金计划中，受托人与托管人、托管人与投资管理人不得为同一人；建立企业年金计划的企业成立企业年金理事会作为受托人的，该企业与托管人不得为同一人；受托人与托管人、托管人与投资管理人、投资管理人与其他投资管理人的总经理和企业年金从业人员，不得相互兼任。 同一企业年金计划中，法人受托机构具备账户管理或者投资管理业务资格的，可以兼任账户管理人或者投资管理人。 第十五条　法人受托机构具备账户管理或投资管理业务资格，可以兼任账户管理人或投资管理人，但应当保证各项管理之间的独立性。 明确各个主体之间的独立性 3 第七条 法人受托机构兼任投资管理人时，应当建立风险控制制度，确保各项业务管理之间的独立性；设立独立的受托业务和投资业务部门，办公区域、运营管理流程和业务制度应当严格分离；直接负责的高级管理人员、受托业务和投资业务部门的工作人员不得相互兼任。 同一企业年金计划中，法人受托机构对待各投资管理人应当执行统一的标准和流程，体现公开、公平、公正原则。 第十五条　法人受托机构具备账户管理或投资管理业务资格，可以兼任账户管理人或投资管理人，但应当保证各项管理之间的独立性。 1、详细规定法人受托机构应当保持独立性当具体要求 2、对各投资管理人应当公平 4 第八条 企业年金基金缴费必须归集到受托财产托管账户，并在45日内划入投资资产托管账户。企业年金基金财产独立于委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织的固有财产及其管理的其他财产。 企业年金基金财产的管理、运用或者其他情形取得的财产和收益，应当归入基金财产。 第四条　企业年金基金财产独立于委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织的固有财产及其管理的其他财产。 　　企业年金基金财产的管理、运用或其他情形取得的财产和收益，应当归入基金财产。 明确企业年金基金缴费划入投资资产托管账户的具体时间 5 第十五条 建立企业年金计划的企业，应当通过职工大会或者职工代表大会讨论确定，选择法人受托机构作为受托人，或者成立企业年金理事会作为受托人。 新增条款：明确职工大会或职工代表大会的权力，规定了受托人产生的机制 6 第十六条 企业年金理事会由企业代表和职工代表等人员组成，也可以聘请企业以外的专业人员参加，其中职工代表不少于三分之一。理事会应当配备一定数量的专职工作人员。 新增条款：规定企业年金理事会组成的人数以及职工代表的最低比例 7 第十七条 企业年金理事会中的职工代表和企业以外的专业人员由职工大会、职工代表大会或者其他形式民主选举产生。企业代表由企业方聘任。 理事任期由企业年金理事会章程规定，但每届任期不得超过三年。理事任期届满，连选可以连任。 明确企业年金理事会成员的产生机制和任期 8 第十八条 企业年金理事会理事应当具备下列条件： （一） 具有完全民事行为能力； （二） 诚实守信，无犯罪记录； （三） 具有从事法律、金融、会计、社会保障或者其他履行企业年金理事会理事职责所必需的专业知识； （四） 具有决策能力； （五） 无个人所负数额较大的债务到期未清偿情形。 新增条款：规定企业年金理事会理事的任职条件。 9 第十九条 企业年金理事会依法独立管理本企业的企业年金基金事务，不受企业方的干预，不得从事任何形式的营业性活动，不得从企业年金基金财产中提取管理费用。 　第十一条　企业年金理事会由企业代表和职工代表等人员组成，依法管理本企业的企业年金事务，不得从事任何形式的营业性活动。 　　企业年金理事会理事应当诚实守信、无重大违法记录，并不得以任何形式收取费用。 确立了企业年金理事会的独立性。 10 第二十条 企业年金理事会会议，应当由理事本人出席；理事因故不能出席，可以书面委托其他理事代为出席，委托书中应当载明授权范围。 理事会作出决议，应当经全体理事三分之二以上通过。理事会应当对会议所议事项的决定形成会议记录，出席会议的理事应当在会议记录上签名。 新增条款： 1、理事应当亲自出席会议或进行委托 2、决议产生应当由全体董事的三分之二多数通过 11 第二十一条 理事应当对企业年金理事会的决议承担责任。理事会的决议违反法律、行政法规、本办法规定或者理事会章程，致使企业年金基金财产遭受损失的，理事应当承担赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该理事可以免除责任。 企业年金理事会对外签订合同，应当由全体理事签