商业银行财务管理.pptxVIP

第十五章 商业银行财务管理 第一节 财务管理概述 一、财务管理的作用 1、是银行实现其盈利性、流动性、安全性目标的根本途径 2、进行有效的财务管理是银行股东利益的要求 3、从宏观调控的角度看，有助于国家的宏观管理 二、商业银行财务管理体制 三、商业银行财务管理的步骤 四、商业银行财务管理的内容 1、成本管理 2、收入与利润管理 3、财产管理 第二节 商业银行的会计报表 商业银行的会计报表主要有三大类：资产负债表、利润表（损益表）与利润分配表、现金流量表。 一、商业银行的资产负债表 商业银行的资产负债表是反映商业银行在某一特定日期财务状况的报表，它是一种静态报表。 二、损益表（利润表）与利润分配表 1.利润表 利润表又叫损益表，它是反映商业银行一定会计期间经营成果的报表，是一种动态报表。通过利润表可以反映商业银行一定期间的收入实现情况，以及为取得收入而支付的费用情况；可以提供商业银行在该会计期间创造利润（或亏损）的信息。 2.利润分配表 利润分配表是反映商业银行在一定会计期间经营成果的分配情况的报表。它反映了商业银行在该会计期间所取得经营成果的最终分配结果。 三、现金流量表 现金流量表是反映商业银行一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出信息的会计报表，它是一种动态报表。通过现金流量表能够说明商业银行一定会计期间内的现金流入和流出的原因；能够分析商业银行经营活动对商业