第8章人事和物理控制设计.ppt

第七章 电力企业人事和物理控制设计 第一节 电力企业岗位人员选择与特殊岗位人员 特殊措施 第二节 电力企业财务总监 第三节 会计委派制 第四节 物理防护设施的建立 第一节 电力企业岗位人员选择与特殊岗位人员特殊措施 一、岗位人员选择 1、生活态度选择 设计好岗位设计之后，配备岗位人员时，对于风险大的岗位要选择有好的生活态度的人员，不能将不良嗜好的儿女配备到这些岗位。 2、性格选择 不同的性格有不同的风险态度，对于风险大的岗位要对候选人员进行性格考察。 二、特殊岗位人员特殊措施 1、工作轮换 2、强制休假 3、特别担保 4、责任保险 第二节 电力企业财务总监 一、财务总监的地位和任职资格 1、地位 由电力企业董事会聘任的，对企业财务活动和会计活动进行管理和监控的企业高级管理人员。电力企业财务总监不得由企业董事会正副董事长、经理班子或财务会计审计部门负责人兼任。 2、任职资格(湖南远能电力集团有限公司) 任职资格：1、会计、财务、金融或相关专业本科以上学历；2、8年以上财务管理相关工作经验及3年以上或在金融机构工作经验，具有高级会计师职称；3、能够较好的把握客观经济政策形势；4、对企业投融资策划和实施有较全面的了解，并有投融资操作的成功案例；5、熟悉财务相关法律法规及税法政策、营运分析、成本控制及成本核算；6、具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验；7、良好的口头及书面表达能力；8、工作细致、严谨，并具有战略前瞻性思维；9、具有较强的判断和决策能力、人际沟通和协调能力、计划与执行能力。  二、财务总监职责 湖南远能电力集团有限公司岗位职责概述：主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作；组织协调、拓展融资渠道，设计实施与财务相关的融资方案，筹集公司运营所需资金，完成公司财务计划及融资目标 组织并监控电力企业日常财务会计活动 参与拟定有关电力企业经营的重大机会、方案等 参与电力企业资金使用和调度、贷款担保、对外投资等重大决策活动 审核企业财务报表、报告等 及时发现并制止违法国家法律法规行为，并向董事会报告 监督检查电力企业的全资控股子公司的财务运作和资金收支情况，并向董事会和监事会提出审计意见 三、财务总监应承担的工作责任：《江西省电力公司关于县(市、区、场)供电有限责任公司财务总监管理若干规定（试行）》 （一）负有主管责任的事项： 1、企业提供和披露的财务会计信息的真实性、完整性； 2、企业会计核算规范性、合理性以及财务管理合规性、有效性； 3、企业财会内部控制机制的有效性； 4、企业违反国家财经法规造成严重后果的财务会计事项。 （二）负有相应责任的事项： 1、企业管理不当造成的重大经济损失； 2、企业决策失误造成的重大经济损失； 3、企业财务联签事项形成的重大经济损失。 4、对不按制度实施监管、渎职包括未能及时发现、制止或及时向地市公司报告任职县公司违反财经纪律的行为并造成后果的，负相应责任； 5、县公司被司法机关及有关部门查实有“小金库”及“帐外帐”等违反财经法律法规行为，财务总监承担相应责任。 （三）对于企业出现严重违反法律法规和国家财经纪律行为的，以及企业内部控制制度存在严重缺陷的，应当依法追究财务总监的工作责任；造成重大损失的，应当追究其法律责任。 （四）在县公司财务会计工作中，对于违反国家法律法规和财经纪律行为，财务总监不抵制、不制止、不报告的，应当依法追究财务总监工作责任；造成重大损失的，应当追究其法律责任。 （五）县公司财务总监未履行或者未正确履行工作职责，致使出现下列情形之一的，应当引咎辞职： 1、企业财务会计信息严重失真的； 2、企业财务基础管理混乱且在规定时间内整改不力的； 3、企业出现重大财务决策失误造成重大资产损失的。 （六）在县公司重大经营决策过程中，财务总监未能正确履行责任造成失误的，根据情节轻重，给予通报批评、经济处罚、撤职等处分。 （七）对于县公司财务总监玩忽职守，造成企业财务会计工作严重混乱的，或以权谋私、滥用职权、徇私舞弊以及其他渎职行为致使国有资产遭受损失的，依照国家有关规定给予相应纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。 第三节 财务总监委派制 一、必要性 　委派财务总监制度是指企业委派财务人员并且独立于被委派企业的机构之外，对所派企业的经营管理和财务信息等经济活动的真实性、合法性、效益性进行监督，以确保国有资产保值、增值的制度。发电企业重组后，作为独立经营的发电集团公司，如何建立健全发电企业国有资产管理和监督机制，是改革成败的关键，关系到国有资产保值增值目标的实现。中电投此举力求探索出一条管理新路。? 二、中国电力投资集团公司财务总监委派制 中电投集团公司首批委派的16名财务总监，是