建设工程施工项目财务管理.doc

施工项目 HYPERLINK /search.php?q=%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E7%AE%A1%E7%90%86topic=info 财务管理 第 PAGE 8 页 共 NUMPAGES 13 页 施工项目 HYPERLINK /search.php?q=%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E7%AE%A1%E7%90%86topic=info 财务管理 7.1 一般规定 7.1.1 7.1 7.1.3 项目经理部财务人员必须严格执行国家的各种法律、法规及有关财务制度。 7.1.4 7.1.5 7.1.6 项目经理部应严格按照规定执行现金、支票审批制度，先计划、后审批，做到每笔费用都经领导审批，方可给予报销。审批程序为：经手人—项目经理—财务主管—出纳。 7.2 项目资金管理 7.2.1 7.2.2 项目经理部财务负责项目资金的收取。根据施工合同规定，及时向业主（总包方）收取工程备料款、工程预付款等款项；根据月度工程进度计量资料，及时收取工程进度款。按月编制《项目经理部资金计划与实际使用情况对比表》。 7. 7.2.4 项目经理部应严格报帐制度，项目经理不能自已签字自已报销。项目经理本人报帐时应由项目经理部其他领导签字方可报帐。 7.2.5 项目经理部不得擅自超出建设公司规定进行固定资产购置活动 7.2.6 7.2.7 项目经理部拨付工程款时应填写《项目经理部货币资金拨付单》，严格按计量支付，计量核定单是财务作为工程款支付的唯一依据。月底应填写《（ ）月份作业队工程计量及付款明细表》，财务及时清理当月资金拨付情况向项目经理通报。 7.2 7.2.9 项目经理部应建立财务对帐制度，定期与业主、作业队进行工作量核定、工程款支付和债权债务方面的清理、对帐，按月填写《（ ）月份项目经理部资金收支明细表》。 7.2 7.2.11 项目经理部备用金管理应严格按照规定用途使用，及时报销或归还。 7.2.12 项目经理是项目工程尾款收取的第一责任人。工程结算完成、财务移交后，项目经理应及时配合 7.2.13 （1） 项目经理部各专业公司的经济往来，不得使用现金，一律进行转账结算。对外经济往来，除在规定的范围内可以使用现金外，都应当通过银行进行结算。 （2） 办理现金业务应履行审批程序，必须有项目经理、财务主管的签字。 （3） （4） 严格遵守经银行核定的库存现金限额，超过限额的现金，应及时送存银行。 （5） 严格执行现金存取手续，不得坐支现金。 （6） （7） 不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借用现金；不准以任何借口、任何方式假造用途套取现金；不准利用本单位银行账户为其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收人的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款(小金库)；不准签发空头现金支票。 （8） （9） 项目经理部必须做好财务办公室的保卫工作。财务人员有权拒绝任何部门和个人未经领导批准，以不正当的理由在保险柜内保管现金和它物。 7.3 项目经理部管理费用使用管理 7.3.1 项目经理部管理费的使用必须按照建设公司规定计提比例进行计提使用，严禁超支。每月应填报《（ 7.3.2 7.3.3 工资管理 （1） 项目经理部工资组成 项目经理部工作人员实行“基本工资＋特殊津贴＋绩效工资”的工资及奖励分配制度。所有支付的工资、奖励及津贴均从项目经理部管理费用中支付并计入工程成本。项目开工前准备阶段、竣工投产后三个月至项目经理部解体阶段，工资标准应按岗薪工资固定部分标准执行，不得计发浮动部分工资。 a. b. 岗薪工资划分为二部分：固定部分+浮动部分。固定工资指按考勤的考核工资，浮动工资为对工作能力和工作态度考核的工资。浮动工资的考核发放由项目经理部自行制定考核办法，项目经理根据管理工作人员每月的考核结果发放浮动工资。对扣发余留下的浮动部分工资，项目经理有权奖励表现好的其他工作人员。 c. d. 特殊津贴指施工特殊环境条件下国家政策规定享受的补贴。项目经理部特殊津贴的发放必须经建设公司批准后，除此以外的任何生活补贴、施工津贴及其它补贴性费用均不得另行发放。 e. 绩效工资是项目经理及项目承包班子履行合同，实现项目合同目标后的奖励性工资分配。绩效工资的额度按项目合同工程量的大小、项目管理的复杂程度，以基本工资总额为基数，按核定的基本工资总额的1.0-2.0倍下达。绩效工资系数难易程度由发包方组织专业人员综合测评确定，绩效工资系数=绩效工资÷项目岗薪工资。 项目岗薪工资标准表 序号 岗位 岗薪工资(元) 备注 固定部分 浮动部分 1 项目经理 1900 600 1人 2 项目经理部班子成员 1