信用证业务操作流程.docxVIP

第 PAGE 2页 共28页 第 PAGE 1页 共28页 信用证业务操作流程 目 录 1 目的…………………………………………………………………………….3 2 适用范围……………………………………………………………………….3 3 释义和缩写…………………………………………………………………….3 4 职责与权限…………………………………………………………………….3 5 政策…………………………………………………………………………… 5 6 操作及控制要求……………………………………………………………… 5 6.1 出口信用证业务操作和控制流程……………………………..6 6.2出口信用证业务操作和控制要求……………………………...7 6.3进口信用证业务操作和控制流程……………………………..11 6.4进口信用证业务操作和控制要求……………………………..12 7 相关文件………………………………………………………………………18 8 附件……………………………………………………………………………19 TOC \o 1-3 \h \z  1 目的 本流程规定了中国建设银行河南省分行各经办行办理信用证业务的流程，突出了业务办理过程中的风险点，并给出了相应的控制对策，以确保业务处理及时、正确、高效。 2 适用范围 本流程适用于中国建设银行河南省分行客户以信用证作为资金结算方式的进口信用证的开立、证下单据的审核以及对外承兑或付款或拒付和出口信用证的通知、单据审核以及到期收汇解付业务。 3 释义和缩写 本流程采用《中国建设银行内部控制体系――框架和要求》和《内控手册》的定义和缩写，除此之外，还采用以下释义和缩写： 3．1信用证 信用证是银行有条件的付款保证，它是银行根据开证申请人（进口商）的要求和指示，向受益人（出口商）开具在规定的期限内、凭规定的单据支付一定金额的书面保证。 3．2出口信用证 出口信用证业务主要是国外开来信用证的审核、信用证的通知、审单、单据议付、寄单索汇和收汇考核。 3．3进口信用证 进口信用证业务主要是信用证的开立、信用证的修改、国外银行来单的审核、付款。 4 职责与权限 部门/岗位 职责和权限 不相容职责 国际结算经办岗 负责客户信用证业务受理； 负责及时按照操作和控制要求处理业务并提交复核人员复核业务、主管总经理授权； 负责业务登记本记录正确、完整、清晰和档案完整有序； 负责正确、及时进行国际收支申报。 业务复核、业务授权 国际结算复核岗 及时严格审核经办人员提交的待复核业务 业务经办、业务授权 公司业务经办岗 职责： 1.客户资信调查、贸易背景调查； 2.收妥保证金； 3.减免保证金情况下落实担保情况和担保报告； 4.组织材料信贷报批； 5.贷后管理。 权限： 1.不符合规定的业务不予办理。 监督公司业务经办人员组织材料申报的工作 监督公司业务经办人员贷后管理工作 公司业务复核岗 职责： 监督公司业务经办人员组织材料申报的工作； 监督公司业务经办人员贷后管理工作。 权限 1.公司业务经办人员组织材料的合规性审查。 客户资信调查、贸易背景调查 减免保证金情况下落实担保情况和担保报告 3. 组织材料信贷批 4．贷后管理 行内有权审批部门 职责： 1． 审批材料出具审批意见。 权限： 1． 在授权范围内决定贷款发放与否。 省分行国际部 负责及时正确向经办行通知邮寄正本信用证、审核单据、传送面函、划付资金。 负责及时正确按经办行指示，对外开出信用证、审核单据、传送面函、对外拒付、承兑或付款。 会计部门 负责及时、正确记录结算部门递交的会计帐务 经办行主管总经理 负责及时、正确对经办人员提交的业务进行严格授权 业务经办、业务复核 5 政策 岗位制约性：信用证业务经办和业务复核不能同时兼岗。 处理及时性：下午4点之前收到的信用证业务应在业务受理日处理完毕，4点之后收到的业务在第二个工作日处理完毕。 处理正确率：信用证业务应保证差错率低于万分之三。 6 操作及控制要求 出口信用证业务控制活动主要分为来证通知、受理单据、传送单据、审核单据、邮寄单据及查询查复、解付款项、国际收支申报、关闭档案八个阶段。其主要风险环节是交单申请书内容与信用证和实际提交的单据不符、地址和面函打印错误、没有及时解付款项或解付金额不正确，针对上述风险的关键控制环节为复核人员的业务复核。 进口信用证业务控制活动主要分为业务受理、信贷审批、对外开证、受理到单、传送单据、审核单据、提示单据、拒付（或承兑或付款）、国际收支申报、后续处理工作十个阶段。其主要风险环节是资格审查有误、公司业务经办人员疏忽大意未尽职落实担保情况、没有在收到单据次日起5个工作日内拒付或承兑或付款，针对上述风险的关键控制环节