容在集团物资管理办法-浙工大后勤-浙江工业大学.DOC

PAGE PAGE 4 浙工大容[2007]41号 关于印发《浙江工业大学容大后勤集团财务盘点管理规定》的 通 知 集团下属各单位： 现将《浙江工业大学容大后勤集团财务盘点管理规定》印发给你们，请认真贯彻执行。 附件:浙江工业大学容大后勤集团财务盘点管理规定 二OO七年六月二十八日 主题词：财务盘点 管理规定 通知 抄送：董事长，学校办公室、公共事务管理处。 浙江工业大学容大后勤集团办公室 2007年6月2 附件： 浙江工业大学容大后勤集团财务盘点管理规定 第一章 盘点分类 存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、库存商品、维修材料等。 财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约等。 其他盘点：系指固定资产、低值耐用品、保管品等。 1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、经营工具等资本支出购置的资产。 2、其他资产：包括学校委托经营资产、虽属固定资产性质但以费用报支的杂项设备、低值耐用品、保管品等。 第二章 盘点方式 存货盘点：每月末所有存货由经营管理单位及财务部实施全面清点一次。 财务盘点：每日末所有现金、票据、有价证券、租赁契约必须由保管人盘点一次，并与财务账核对相符。 固定资产盘点：依据《浙江工业大学容大后勤集团固定资产管理实施细则》，由物资管理人员与财务人员定期对固定资产及其他资产进行全面的盘点。 第三章 人员的指派与职责 主盘人：由各部主任担任，负责实际盘点工作的实施。 盘点人：由物资所属部门指派，负责点计和记录数量和金额。 会点人：由财务部门指派，负责会点，与盘点人分段核对、确实数据工作。 特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。 第四章 盘点前准备事项 第十一条 经管单位将应盘点的财物及盘点用具预先准备妥当。 1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。 2、现金、票据、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。 3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 4、各项财务账册、台账应于盘点前登记完毕，如因特殊原因无法完成时，应说明理由。 5、盘点期间已收到而未办妥入账手续的原材料，应另行分别存放，并予以标示。 第五章 盘点注意事项 第十二条 每月25日为存货盘点日，如遇节假日由财务部门与经管单位另行商定盘点日。 第十三条 存货原则上采用全面盘点的方式盘点，如因成本计算方便而无须全面盘点，或实施上有困难者，应报财务部部长核准后方可改变盘点方式。 第十四条 盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各经营单位盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须作出标示。 第十五条 盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量应于确定后再进行下一项，盘点后不得更改。 第十六条 盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数和“盘存表”进行账实核对，每张“盘存表”核对完后，盘点人、会点人应在“盘存表”上签名。盘存表应一式两联，第一联由经管单位自存，第二联送财务部门。 第十七条 现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除每日盘点时应由会计人员与经管人员共同盘点外，平时由部门经理至少每月抽查一次。 第十八条 现金、银行存款及票据的盘点应于当日下午结账后办理。 第十九条 盘点时应由出纳或经管人员与会点人员共同盘点。 第二十条 会点人员依据实际盘点数详实填写“现金（票据）盘点报告表”（一式三联），经双方签字确认后，第一联经管单位自存，第二联财务部门保存，第三联送达分管领导。 第二十一条 固定资产的盘点，依据《浙江工业大学容大后勤集团固定资产管理实施细则》定期或不定期进行，对资产损坏或丢失的，对相关责任人追究相应的经济责任。 第二十二条 集团或分管领导视实际需要，可随时指派人员抽点，相关盘点人员必须及时将盘点结果上报。 第二十三条 抽点日期及项目，以不预先通知经管单位为原则。 第二十四条 抽点前应由财务部门利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点时的确实账面结存数，再行抽点。 第六章 盘点报告 第二十五条 每次盘点必须填制“盘存表”，并有盘点人、会点人、主盘人或其授权人签名确认，该表必须至少有两联，一联由经管单位留存，一联送财务部门入账。如有需要，“盘存表”可增加联数。“盘存表”必须在盘存后三天内送达财务部门。 第二十六条 盘点时若发现实物与账本数据有出入，经管单位必须填制“盘点盈亏报告表”，填列差异原因的说明及对策后，送分管领导或中心办公会核签。“盘点盈亏报告表” 必须在盘存后三天内送达分管领导，一周内核签。 第七章 本规定自发文之日