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商业银行不良贷款成因浅析 摘要：受经济下行影响，钢贸、造船、光伏等产能过剩 行业领域以及抗风险能力差的中小微企业成为不良贷款的 “灾区”。在多重因素叠加下，银行不良信贷仍将持续。文 章对商业银行不良贷款产生原因从客观经济环境影响、银行 内部管理存在问题进行了分析。 关键词：不良贷款流动性风险客观原因主观原因 分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：1004-4914 (2014) 10-168-02 据银监会统计数据显示，2013年底商业银行不良贷款余 额5921亿元，比年初增加993亿元，不良贷款率1.0%，比 年初上升0. 05个百分点。国内经济呈现出增长速度换挡期、 结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期“三期”叠加的特 征，致使产能过剩行业、抗风险弱的中小微企业等经济下行 “雷区”，成为银行信贷不良资产爆发的“灾区”。现就商 业银行不良贷款产生原因从客观、主观两方面分析如下。 一、客观原因 银行业是顺周期行业，而宏观经济大环境处于下行周 期，产业结构处于转型期，货币政策相对趋紧，有效需求不 足，大宗商品、生产资料价格波动增大等。在市场、成本、 政策等多重因素困扰下，如江浙地区部分企业处于无利可 的半停产或停产状态，导致银行信贷结构调整和风险化解面 临较大压力。 流动性风险外部形势严峻。按照中央关于经济结构调 整和金融业改革的导向，在改革倒逼机制下，银行业趋同业 化将导致流动性持续出现结构性矛盾。另外随着汇率改革、 利率市场化、存款保险制度和银行破产条例等四大改革进程 的加速推进，对中小商业银行流动性产生深远影响。 金融演变加剧，银行业创新面临较大压力。近年来， 保险、证券、基金公司等金融机构对银行业市场形成了较大 的竞争压力，新兴金融业务的界限也越来越模糊。以互联网 金融为代表的新金融迅速崛起，第三方支付、小贷公司、P2P 网络借款公司等已对现金、票据、信用卡等银行业传统支付 方式形成替代效应。对此，迫切需要银行业加快理念、技术、 渠道、服务和产品方面的创新，应对市场基础和客户资源的 流失压力。 企业恶意逃废债现象加剧。债务企业通过成立新公司 转移资产逃废债务、恶意处置抵质押资产抗辩银行债权、恶 意虚假诉讼转移资产逃废银行债务行为重新抬头。随着成功 “逃废”银行债务企业的增多、“以逃废银行债务为荣”的 不良信用观念正在蔓延，严重破坏了金融生态环境，甚至有 企业以实施“逃废债”要挟银行转贷，给信贷文化建设带来 极大不良影响。 不良资产处置存在困难。一是历史包袱化解尚未完 成，现有不良贷款处置渠道较为单一。二是不良资产转让存 在不合规现象。在信用风险高频率持续爆发、资产清收难度 不断增加的背景下，个别银行采用“抽屉回购协议”的隐形 不良资产转让快速甩掉包袱，存在较多潜在风险隐患；部分 银行依赖向总行转让模式，实现不良资产账面大幅下降，但 依然承担实际的准备金计提和风险处置责任，实际风险管理 和承受情况并无根本改观。 二、主观原因 贷前调查不全面、不深入，对“三过现象”（过度投 资、过度负债、过度扩张）、关联交易、或有负债、民间借 贷等风险揭示不足。 贷时审查审批不审慎、不严密，对授信企业资金用途、 盈利能力、承债能力、抵押物价值和变现能力等审查不严。 贷后管理流于形式、不到位，对企业贷款资金实际用 途、债务扩张、财务能力下降、实际控制人或经营团队日常 行为等缺乏有效跟踪。 授信不尽职引发诸多纠纷。近期因商业银行“面谈、 面签、面核”环节不尽职而引发的纠纷事件急剧增加。授信 合同“先签后填”、担保人“不知情担保”、借款人“以假 顶真”等现象层出不穷，造成客户投诉和诉讼，给银行带来 较大的声誉风险并形成实际损失。 不考虑商业模式，过度追求授信回报。客户经理营销 客户时，主观感受成分居多，过分看重客户回报，追求高定 价高收益。在考虑授信风险时，只强调授信企业提供的担保 强弱，轻视客户本身的商业模式、成本覆盖和经营现金流。 在授信调查报告中，客户经理只分析授信企业本身，选择性 忽略关联交易导致的真实经营状况和财务数据失真；对企业 的或有负债、贸易真实性、资金用途和企业主自身行为未深 入了解；当企业出现风险预警信号时，存在饶幸心理，没有 快速报告上级机构，导致风险化解不及时，错过了风险处置 的最佳时机。 创新业务存在隐患，管理存在盲目。存款营销重压下 不断催生授信回报新形式，而相应的内控制度与风险防范机 制严重滞后，出现风险“真空期”。如一部分与类信贷、理 财融资业务配套的回购承诺类业务未纳入会计核算，未计提 资本和拨备。委托贷款投向多为房地产、政府融资平台、“二 高一剩”等限制性行业，成为规避宏观调控的重要通道。理 财业务运作不规范，产品“创新”模式日新月异，其蕴含的 风险也更具有隐蔽性、突发性和破坏性。 考核机制不科学非理