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第六章 农业、林业森工项目评审 第一节 农业项目贷款评审重点 一、农业行业发展规划和信贷政策要点 （一）行业范围 农业属第一产业。农业由若干个行业组成，各行业之间差异较大。农业可分为广义农业和狭义农业。广义的农业是指农业、林业及水利；而狭义农业是指目前由农业部主管的行业，主要有种植业、养殖业（含草原建设）、水产业（含水产养殖及海洋捕捞）、加工业及农机化业。 （二）行业现状 跨入新世纪，我国农业和农村经济正处在改革与发展的关键时期。从国内看，我国的农业和农村经济发展的主要目标基本实现，主要农产品供给实现了由长期短缺变为总量基本平衡、丰年有余的历史性跨越，农业发展由资源约束转为资源与市场双重约束，农业由解决温饱的需要转向适应小康生活的需要，人们对农产品的品种和质量有了更高的要求；从国际上看，我国已加入世界贸易组织，农业和农村经济直接参与了国际市场竞争，迫切要求我们加快培育有国际市场竞争能力的市场主体。目前我国农业面临的主要问题是：农业生产结构性矛盾日益突出，农产品品种不够丰富，优质农产品相对不足，不能满足市场对农产品优质化和多样化的需求；一些大宗低质农产品销售不畅，大量积压，而农民仍在继续大量生产；农业区域性结构雷同，地区比较优势未能得到充分发挥，不同程度地造成社会浪费，增加财政负担，影响我国农产品竞争能力和农民收入的提高，制约着农业生产的长远发展。当前最重要的是解决农业的增收问题。 （三）农业项目的特点和分类 1.农业项目的特点 总体来看，农业项目具有以下特点： （1）项目收益率相对低； （2）农业整体投资需求量大，但单个项目投资量相对小； （3）建设周期长，收效慢； （4）项目除与其他项目一样存在着经营风险和市场风险外，还受自然风险影响和政策性风险影响； （5）项目借款人经济实力较弱； （6）劳动力密集。 2.农业项目的分类： 农业主要可以分为以下几类，一是种植业，二是养殖业，三是捕捞业，四是加工业，五是农机化业。各行业所涉及的主要内容如下表： 分 类 主要内容 种植业 大田作物种植 主要指在大田里种植的粮食作物，如玉米、小麦、水稻等主要农作物。 园艺类 主要指蔬菜、花卉及果树等经济作物的种植。 养殖业 畜牧养殖 主要指从事家畜、家禽类的养殖生产；兽医兽药的生产开发以及草原建设等 水产养殖业 主要指从事水经济水生生物的养殖；可分为淡水养殖和海水养殖。 捕捞业 一般捕捞业 主要指在国家领土范围内的水域进行的捕鱼作业（含200海里经济专属区） 远洋捕捞业 主要指在国家领土范围外的水域进行的捕鱼作业（含在公海和其他国家海域内或经济专属区内）。 加工业 初级加工 主要指不改变被加工物形态的简单加工 深加工 主要指改变加工物形态的加工 农机化业 主要指为农业生产所需的机械、机具制造和农机维修服务 （四）近期我行农业贷款项目重点支持的范围 现阶段我行农业贷款的主要领域为农业产业化。 农业产业化经营是以市场为导向，以家庭承包经营为基础，依靠各类龙头企业和组织的带动，将农产品生产、加工、销售各个环节有机结合起来的经营组织形式和运行机制。目前我国农业产业化的主要形式如下： 公司+农户：公司通过订单的形式与农户签订生产合同，公司直接为农户提供各种服务和收购产品； 公司+基地+农户：公司建设原料基地，并通过原料基地为农户提供各种服务并收购原料； 公司+合作社+农户：公司与合作社签订原料购销合同，合作社再组织农户进行生产并提供生产服务； 公司+协会+农户：公司通过与协会签订合同，协会再组织农户生产。 具体支持的内容及区域如下： 1.主要支持品种：列入农业部优势农产品区域布局中规划的、已形成产业化经营的主要品种，如专用小麦、专用玉米、高油大豆、棉花、“双低”油菜、“双高”甘蔗、柑橘、苹果、牛奶、牛羊肉和水产品的农业产业化经营项目。 2.主要支持产业化地区：见附件6－6－1。 3.主要支持对象：具有带动农户致富作用的、国务院八部委确定的农业产业化国家、省及省以下重点龙头企业。省及省以下重点龙头企业需以政府信用作为融资平台(待试点后提出指导意见)。 二、评审方法与要求 （一）关于借款人评审 对于新组建的借款人，应重点对主要股东的经济实力、运行机制、管理能力、主要产品及市场竞争能力和实际出资能力以及主要股东是否有从事农业项目的经历等方面进行评审。 农业企业的财务报表与现行企业财务报表基本一致，但应注意以下几点： 作为生产资料的种畜、多年生果树等列为固定资产。 农业项目用地一般无土地证，且土地性质为农业用地，转让变现困难。 考虑到农业项目的风险，借款人资产负债率应不超过65%。 风险提示 农业企业许多由家族经营转型成股份制，因此在进行借款人评审时有必要强调管理措施。 （二）关于项目政策、技术及建成风险评审 重点说明项目概况、项目审批程序、