账务系统初始化及日常处理.ppt

账务系统初始化及日常处理 5.1 账务系统概述 5.2 账务系统初始化 5.3 日常业务处理 5.4 期末处理 5.1账务系统概述 一、账务处理系统的业务流程 1.根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证 2.登记日记账 3.登记各种明细账 4.根据记账凭证编制科目汇总表并登记总分类账 5.编制会计报表 二、账务处理系统特点  1.时序性强 2.数据量大 3.数据接口多 4.通用性强  总账初始化 凭证管理 出纳管理 账簿管理 辅助核算管理 月末处理 四、总账管理系统与其他系统的数据关系 5.2账务系统的初始化 一、选项设置 1.必要性 为了最大范围地满足不同企业用户的信息化应用需求，总账作为通用商品化软件的核心子系统，是通过内置大量的选项参数提供面向不同企业应用的解决方案。企业可以根据自身的实际情况进行选择，以确定符合个性特点的应用模式。 软件越通用，意味着系统内置的参数越多，系统参数的设置决定了企业的应用模式和应用流程。 一、选项设置 2.选项设置-凭证 一、选项设置 2.选项设置-凭证 制单控制 制单序时控制： 该类凭证最后一张凭证日期〈=凭证日期〈=系统日期 支票控制 两个前提：使用银行科目制单；选用的结算方式设置了票据管理 达成目的：对录入的支票号提供登记或报销的功能 赤字控制 控制对象：资金及往来科目或全部科目 达成目的：填制凭证时，相关科目的最新余额出现负数时，系统给予提示 可以使用应收受控科目 即在总账中也可以使用设置了客户往来的科目制单 一、选项设置 2.选项设置-凭证 凭证控制 现金流量科目必录现金流量项目 填制凭证时使用了“在指定科目中被指定为现金流量的科目”系统要求指定现金流量项目及金额 自动填补凭证断号 新增凭证时，系统自动查找本月的第一个断号作为该凭证的凭证号 凭证录入时结算方式及票据号必录 在填制凭证时如果使用了银行科目，则必须录入结算方式及票据号。 一、选项设置 3.选项设置-凭证打印 合并凭证显示、打印 选择此项，在填制凭证、查询凭证、出纳签字和凭证审核时，凭证按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并显示，在明细账显示界面提供是否“合并显示”的选项。凭证录入时结算方式及票据号必录 打印凭证页脚姓名 决定在打印凭证时，是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名。 一、选项设置 3.选项设置-权限 制单权限控制到科目 单位有多个制单人，张三负责费用报销，限制张三可以使用的科目为费用类科目和现金科目 制单权限控制到凭证类别 限制某个操作员只能填制某个类别的凭证 操作员进行金额权限控制 系统可以对不同级别的人员进行制单金额大小的控制，例如财务主管可以对10万元以上的经济业务制单，一般财务人员只能对5万元以下的经济业务制单，这样可以减少由于不必要的责任事故带来的经济损失。 二、总账期初余额录入 注意: 末级科目的余额可以直接输入。 非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。 科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量和外币信息。 科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可以直接输入。 二、总账期初余额录入 总账与辅助账的关系 二、总账期初余额录入 期初试算平衡 期初数据输入完毕后应进行试算平衡。如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。因为企业信息化时，初始设置工作量大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常进行，故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭证的填制。 凭证一经记账，期初数据便不能再修改。 5.3总账管理系统日常业务处理 凭证管理 填制凭证 凭证复核 凭证记帐 修改凭证 作废凭证 冲销凭证 凭证查询 凭证汇总 一、凭证管理 1.凭证管理-填制凭证 表头 凭证类别：满足设置凭证时的限制类型 凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号 凭证日期：默认登录系统时的业务日期 附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数 表体 摘要：每个记录行都要有摘要 会计科目：必须选择末级科目 金额：保持借贷平衡，红字金额输入负数 一、凭证管理 1.凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-银行账 一、凭证管理 1.凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-银行账 一、凭证管理 1.凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-外币 一、凭证管理 1.凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-数量 一、凭证管理 1.凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-客户往来 一、凭证管理 1.凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-供应商往来 一、凭证管理 1.凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-部门 一、凭证管理 1.凭证管理-填制