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业务造假学习心得 　　严以律己，从小我做起　　商业银行内部控制是银行为实现经营目标通过制定和实施一些列制度、程序和方法，从而实现对风险的事先防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。这是我们都总所周知的，然而目前在我国国有商业银行的内部控制系统还很薄弱，经营风险还很大的情况下，太过乐观不是好事。　　故近阶段在行领导的带领下，我们全体员工开始组织学习案件防控案例和相关知识，通过内控防案制度的学习以及《国有控股商业银行违规违纪案例与分析》的学习，是我们更加清楚的认识到严以律已的重要性，应该树立正确的人生观价值观，敬岗爱业，遵纪守法，从小我做起。　　通过认真的学习与具体的研究，要改变目前各种违规违纪主要要从以下几方面入手：　　一、重塑优秀的企业精神，着力培育内部控制文化　　优秀企业精神是内部控制中的软约束力，他强调以人为核心，通过自我修养起作用。首先应从培育正确的价值观入手，树立集体主义价值观，纠正狭隘的个人至上的思想导向：其次，在日常工作中，通过培训、建立赏罚机制、领导以身作责、广泛宣传等手段，培养职工良好的职业道德，以诚信、廉洁、守法、服务、敬业、勤勉、协作为标准来要求员工，熟悉岗内工作的职责要求，理解和掌握内部控制的要点，积极努力去发现问题和风险，使银行能拥有一个较好的内部控制氛围。　　二、有效开展内部控制活动，控制各种风险　　在规章制度的规定方面要实现规章制度的制定以业务流程为中心，紧跟流程过程、变革及业务创新。为将各项规则落到实处，要完善相互协调相互制约的组织结构，如岗位双人，双职、双责制，进一步完善内部授权审批制和岗位责任制，确保内部权责明确，防止替岗、代岗现象，同时建立责任定性，考核定量的管理考评制度，建立风险管理奖惩制度，赏罚严明。这些都可以在很大程度上防范操作风险。对于市场风险、信用风险的防范则应适当增加呆帐准备金规模，并积极配合有关方面培育好中国的衍生工具市场，利用多种金融工具进行投资组合、分散市场风险。　　三、加强信息管理，建立顺畅的信息传递机制　　首先我国国有商业银行要继续完善其会计核算体系，裁减核算主体，上收核算层级，统一会计口径，废除计划限制，同时完善会计帐务的电子化管理，减少造假可能性，强化审查，提高会计信息的真实度。其次，建立完备的信息管理系统，运用现代信息技术进行设计，力求管理全面、安全可靠。再次，要防止信息传递过程中的理解偏差。以会议座谈、研讨等方式的上下级直接交流也有利于信息的正确传递和决策的执行。　　四、加强内部稽查审计，完善监督核查制度　　稽核审计是内部控制的最后一道防线，独立性是其有效的首要要求，国有商业银行可考虑将稽核部门的地位提升，直接隶属代表股东利益的董事会，或可以在总行建立一个总稽查审计部门，直接对总行行长负责，下属支行分别建立分部门，直接对总稽查部门负责，防止机会主义错误。同时设置科学的量化监控指标体系，对监控对象作出迅速判断，并采取即使必要的措施。当然，审计人员的素质把关也十分重要，要从严选拔，特别注重其品德修养，这是审查有效的最基本保证。　　《人民币基础知识及真假人民币的鉴别》　　实践性教学教案　　讲授内容：人民币真假纸币的鉴别方法　　授课时数：2课时　　授课教师：玉溪工业财贸学校廖文仙　　一、教材简介：　　结合我校学生实际就业需求，为了增强学生识别假币的能力，开设校本课程《人民币基础知识及真假人民币的的鉴别》。本次所讲授内容为该教材第四章——真假人民币的简易鉴别方法中第一节的内容。　　二、教学目标：　　1、知识目标：巩固前述的有关真假人民币的特征方面的基础知识，掌握人民币真假纸币的鉴别方法。　　2、能力目标：提高组织能力、提炼知识的能力及口头表达能力。　　3、情感目标：培养协作精神，增强自信心。　　三、教学重点：人民币真假纸币鉴别方法之——“眼看、手摸”。　　四、教学方法：师生互动，实作教学。　　五、教学程序：本次课采用教师指导学生参与活动，师生互动的方法来　　活动时间：　　预期效果：　　活动材料：　　活动步骤：　　步骤一　　步骤二　　步骤三　　阅读材料：　　完成教学。具体过程如下：活动纸币鉴别方法90分钟通过该活动，培养学生的协作精神、组织能力、口头表达能力，激发求知欲，使学生在相互的交流、探讨中，掌握人民币真假纸币的鉴别方法，学以致用。进而达到知识增长、能力提升、在积极的情感体验中增强自信等多重目标。各种券别的真假人民币各3张。组织学生观看电教材料。将部分学生分成4个小组，为活动的顺利进行做准备。1.小组内成员在组内进行简单的自我介绍，创造轻松、愉悦的活动氛围。2.确定各小组名称，逐步培养小组成员对本小组的集体认同感，并为各小组活动成果的展示及对成果的评价做准备。3.小组内成员间的分工：召集人