代扣代缴个人所得税月份报告表.docx

代扣代缴个人所得税月份报告表 　　代扣代缴个人所得税报告表　　税款所属期：年月日　　扣缴义务人识别号：扣缴义务　　人　　名　　称：　　填表说明：　　一、本申报表适用于扣缴义务人申报扣缴的个人所得税额。二、本表各栏的填写如下：　　扣缴义务人编码：从事生产经营的填写办理税务登记时，由主管税务机关所确定的税务编码，非从事生产经营的填写单位代码。　　扣缴义务人名称：填写实际支付个人所得的单位和个人的法定名称和姓名。纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和外文两种文字填写。　　外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应当按照缴款上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折算；如为美元、日元和港币以外的其他外币的，应当按照缴款上一月最后一日中国银行公布的人民币外汇民汇率中的现钞买入折折算。　　免税收入额：指法定免税的基本养老保险金、住房公积金、医疗保险金和失业保险金、通讯费补贴、独生子女补贴、托儿补助费、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额合计。　　此栏只适用于工资薪金所得项目，其他所得项目不得填列。　　允许扣除的费用额：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。　　1.劳务报酬所得允许扣除的费用额是指劳务发生过程中实际缴纳的税费；2.特许权使用费允许扣除费用额是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费。3.适用财产租赁所得时，允许扣除的费用额是指修缮和出租财产过程中发生的相关税费；4.适用财产转让所得时，允许扣除的费用额是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。　　准予捐赠扣除的捐赠额不得超过应纳税所得额的30%。　　三、本表为A4型横式，填写一式三份，扣缴义务人一份，税务机关留存两份。　　附件3扣缴个人所得税报告表　　税款所属期：年月日至年月日　　扣缴义务人名称：扣缴义务人所属行业：□一般行业□特定行业月份申报扣缴义务人编码：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元　　国家税务总局监制　　填表说明：　　一、适用范围　　本表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴个人所得税申报，以及特定行业职工工资、薪金所得个人所得税的月份申报。二、申报期限　　次月十五日内。扣缴义务人应于次月十五日内将所扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则有关规定办理延期申报。三、本表各栏填写如下：　　表头项目　　1.税款所属期：为税款所属期月份第一日至最后一日。　　2.扣缴义务人名称：填写实际支付个人所得的单位的法定名称全称或姓名。　　3.扣缴义务人编码：填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。4.扣缴义务人所属行业：扣缴义务人按以下两种情形在对应框内打“√”。　　一般行业：是指除《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的特定行业以外的其他所有行业。　　特定行业：指符合《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。表内各栏　　1.一般行业的填写　　第2列“姓名”：填写纳税人姓名。中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。第3列“身份证件类型”：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。　　①在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。　　②在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。　　第4列“身份证件号码”：填写能识别纳税人唯一身份的号码。　　①在中国境内有住所的纳税人，填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。　　②在中国境内无住所的纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号的，填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码。　　税务机关赋予境内无住所个人的18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，　　或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。　　第5列“所得项目”：按照税法第二条规定的项目填写。同一纳税人有多项所得时，分行填写。第6列“所得期间”：填写扣缴义务人支付所得的时间。第7列“收入额”：填写纳税人实际取得的全部收入额。第8列“免税所得”：是指税法第四条规定可以免税的所得。第9—16列“税前扣除项目”：是指按照税法及其他法律法规规定，可在税前扣除的项目。第17列“减除费用”：是指税法第六条规定可以在税前减除的费用。没有的，则不填。第18列“准予扣除