代扣代缴个人所得税明细报告表适用于普通算法.docx

代扣代缴个人所得税明细报告表适用于普通算法 　　个人所得税工资薪金普通算法明细申报操作指南　　一、软件安装　　用本单位税务管理码和密码进入本单位地税申报页面，点击下载保存个人所得税明细申报离线填写客户端软件，并进行安装，下载及安装软件时，应注意下载及安装目录。软件安装完成后，在安装目录下形成一个个人所得税明细申报客户端软件文件夹。　　二、制作明细申报表　　打开个人所得税明细申报客户端软件文件夹，双击客户端软件，点击全员全额扣缴明细申报辅助软件，进入个人所得税申报页面，点击第一行操作，点设置单位，填写本单位名称和税务管理码，确定；录入本单位人员信息，姓名录入A拦后按Tab键到证件类型B拦，再按Tab键，证件类型自动跳出，在C拦输入身份证号码后，按Tab键，到D拦，一直按Tab键到H拦，填入工资，以后所有拦均可按Tab键，直到本行结束，此时倒数第二列审核状态拦应显示通过，应补(退)税额H拦内数字即为该人员应纳个人所得税税额；再录入下一位人员信息，同上。　　本单位人员信息全部录入后，点击保存，此时应注意为马上要保存的表格重命名，并弄清楚即将保存的表格保存的路径。　　下月申报时，工资及人员情况无变化的，仍可用此表进行申报；发生变化后，可先打开客户端软件，打开编辑拦文件、编辑下　　方的打开符号，打开上月申报的明细表后，进行修改，重新保存即可。　　友情提醒：各单位个人所得税明细申报应尽可能作有税申报，人数应不少于2人，多于2人的单位，人员应如实申报。　　三、申报　　在申报页面点击代扣代缴个人所得税明细报告表拦后面的上传，点击浏览，找到个人所得税明细申报客户端软件生成的明细申报表，点击打开，点击上传，上传成功后，可以看到工资薪金所得收入额合计数、应纳税所得额、补扣缴所得税额，补扣缴所得税额就是你单位本月申报的个人所得税税额。点击提交，等显示提交成功，本月个人所得税明细申报完成。　　地税二分局一科二0一一年七月　　扣缴个人所得税报告表填写说明　　一、扣缴个人所得税报告表概括说明　　1、扣缴个人所得税报告表分三个部分：单位基础信息、隐藏统计项、明细列表，其中单位基础信息中部分数据是从单位信息管理中带过来的，声明人填写扣缴义务人名称且为必填项，如果为空当保存时文本框的颜色会变成红色。隐藏统计项中的数据项不需要用户填写，自动计算是以“所得项目”为基准的，当用户选择了“所得项目”时，系统会自动计算隐藏统计项中的值。最下面的明细列表填写，用户填写明细列表时除了系统的必填项和身份证号码有校验必须正确以外，明细列表没有引入任何填写规则，但是当用户点击【计税逻辑校验】时会发现引入的数据的填写规则，提示用户填写有误的地方，但是不影响明细数据的保存，也不影响明细数据的申报。　　当前个人所得税明细申报为全员全额申报：个人所得税全员全额管理，是指凡取得应税收入的个人，无论收入额是否达到个人所得税的征税标准，均应就其取得的全部收入，通过代扣代缴和个人申报，全部纳入税务机关管理。三、扣缴个人所得税报告表扣缴个人所得税报告表　　计算机代码：扣缴义务人名称：邮政编码：有效联系电话：有效联系地址：　　扣缴义务人声明：我声明，此扣缴报告表是根据国家税收法律、法规的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。　　声明人：　　会计主管签字：负责人签字：　　填表日期：年月日所得期间：年月　　人民币：元　　《扣缴个人所得税报告表》填表说明　　一、本表根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中　　华人民共和国个人所得税法》及其实施条例制定。　　二、本表适用于扣缴义务人申报扣缴的所得税额。扣缴义务人必须区分纳税人、所得项目逐人逐项明细录入本表。　　三、扣缴义务人不能按规定期限报送或上传本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。四、扣缴义务人未按规定期限向税务机关报送或上传本表的，依照征管法第六十二条的规定，予以处罚。　　五、填写本表要用中文，也可用中、英两种文字填写。六、表头项目的填写说明如下：　　1、计算机代码：填写税务登记表中的计算机代码。2、扣缴义务人名称：填写扣缴义务人单位名称全称，不得填写简称。3、填表日期：是指扣缴义务人填制本表的具体日期。七、本表各栏的填写如下：　　1、纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和英文两种文字填写。　　2、身份证照类型：填写纳税人的有效证件名称。3、国家与地区：按国家与地区编码表填写，详见国家与地区编码表　　4、职业：按照职业编码表填写，详见职业编码表　　5、所得项目：按照规定项目填写，详见所得项目编码表。同一纳税义务人有多项所得时，应分别填写。　　6、所得期间：填写扣缴义务人支付所得的时间。7、收入额：如支付