交通银行重庆分行发展中小企业信贷的策略.doc

交通银行重庆分行发展中小企业信贷的策略 2重庆中小企业信贷融资的现状 2.1中小企业的基本概述 2.1.1中小企业和中小企业贷款的界定 对中小企业的定义和划分标准，因国家、划分的目的、时期和行业的不同而 有所区别。迄今为止，世界各国对中小企业通常是根据各国的经济发展水平和特 定国情来界定的，目前尚无统一标准。但综合各国对中小企业的定义，可以从定 性和定量两个方面进行划分。 定性指标主要有企业所有权、经营权归属，企业融资方式及企业所处行业的 地位等。我国《中小企业促进法》对中小企业作了如下定义：中小企业是“依法设 立的有利于满足社会需要，符合国家产业政策，且生产经营规模属于中小型的各 种形式的企业”。定性指标稳定性较强，可以反映中小企业的基本特征，但实际操 作性不强[24]。 定量指标被多数国家使用，主要有雇用职工人数、资产总额和销售额。其中， 又以雇用职工人数为各国所普遍选用。我国内地中小企业标准自1950年至2003 年进行了五次调整。如下表2.1所示： 表2.1我国各个时期对中小企业的界定指标 从表2.2我们可以看出，国家对于中小企业的划分主要的区分标准是三个指 标，即职工人数、销售额和资产总额，其中资产总额这个指标仅使用于工业和建 筑业，而对交通运输和邮政业，批发和零售业，住宿和餐饮业等服务性行业都没 有总资产限制，并对此类行业规模划分主要依据企业销售收入和企业人数而不是 资产规模。《中小企业标准暂行规定》按照行业的不同特点进行细分，是目前我国 划分中小企业标准的重要依据。但是，这个划分标准并不能涵盖所有行业，对中 小企业比较集中的IT行业、旅游行业等银行进入较少。 为了能够更好的促进中小企业信贷发展，中国银行业监督管理委员会于2007 年6月29日向各家商业银行印发了《银行开展小企业授信工作指导意见》。文中 银监会对小企业授信有了进一步定义，“小企业授信泛指银行对单户授信总额500 万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含） 以下和企业年销售额3000万元（含）以下的企业，各类从事经营活动的法人组织 和个体经营户的授信。” 1这份定义对小企业授信有了更具体的划分，主要要求授信 500万元以下，其次就是要求资产规模和销售额在一定的金额以下，但两者只能选 其一。此种分法考虑到资产规模因素，显然比四部委所规定的《中小企业标准暂 行规定》的范围要大。 目前，交通银行重庆分行中小企业贷款指的是单户贷款金额共计人民币5000 万以下及年销售额3亿元以下的信贷业务。这种分类方法并没有考虑资产规模的 因素，也没有考虑企业员工数的因素，仅仅考虑了销售额和贷款金额。交通银行 重庆分行中小企业贷款划分依据不是银监会所定义的单户授信概念，而仅明确单 户贷款概念。很多业务如票据承兑、票据贴现、开立国际或国内信用证等正常非 贷款信贷业务都并不包括在中小企业贷款范围内，这使很多中小企业业务无法划 入该类别。从银行中小企业贷款实务角度出发，对于被纳入一些大企业合并报表 的中小企业也不能划入中小企业贷款范畴内，因为这些企业虽然背靠大企业，但 无论是在决策能力、经营能力、议价能力、抗风险能力都和一般中小企业信贷有 较大差别，因此应将其排除在外。 考虑到上述原因，为便于区分，本文主要将综合银监会对中小企业的划分方 法并参考交通银行目前的划分方法，将单户授信金额人民币5000万以下及年销售 额人民币3亿元以下的信贷业务称为中小企业信贷业务，其中将单户授信总额500 万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下，或授信总额1000万元（含） 以下和企业年销售额3000万元（含）以下的企业信贷业务称为小企业信贷，但不 包括报表被合并到大企业的中小企业。 2.1.2中小企业在社会经济中的地位和作用 无论从国内实际来分析，还是从世界各国的具体情况来考察，中小企业无疑 将成为各国国民经济发展的重要组成部分，是经济中最活跃的细胞和生长点。 ①中小企业是经济增长的重要推动力。由于中小企业量大面广，分布在国民 经济的各个领域，因此中小企业日益成为经济增长的主要因素，在很多国家（或 地区）中小企业发展已经成为经济稳定增长的关键。有关资料统计显示，目前美 国共有2500多万个中小企业，占美国全部企业户数的99%，美国51%的企业销售 份额是由小企业提供的。美国微软、英特尔、思科、耐克等著名大公司都是由小 企业发展起来的。由于中小企业在美国经济中具有举足轻重的作用，美国前副总 统戈尔称其为“美国经济的脊梁”，英国布莱尔首相则认为“充满生机和活力的中小 企业不仅为社会创造了财富和就业机会，而且还孕育着新思想”。 [25]以我国为例， 据国家经贸委提供的材料表明，目前我国中小企业已超过800多万家，占全国企 业总量的99.3%，其创造的最终产