操作风险识别评估资本要求.pptVIP

操作风险识别、评估、资本计量 内容提纲 1. 操作风险概述 2. 操作风险识别 3. 操作风险评估与资本计量 4. 操作风险控制 操作风险的概念 操作风险的含义 巴塞尔委员会 / 银监会：由于不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件造成直接或间接损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 操作风险部分典型案例（国际） 美次贷危机与操作风险 操作风险凸现原因 操作风险的主要特点 具体／特质性 复杂性：来源于日常营运，人为因素是主要原因 分散性 差异性：风险因素与潜在损失间不存在清晰的定量关系 内生性 对操作风险的评估仍然处于比较初级的阶段 市场风险、信用风险与操作风险的比较 操作风险管理的原则 巴塞尔委员会2003年2月提出的十项原则： 董事会应重视操作风险 董事会的监管应具有独立性、专业性 高管应对操作风险负责 银行应对所有业务进行操作风险评估 银行应对操作风险进行日常监控 银行应有操作风险的战略、政策和规程 银行应具备业务连续计划 监管当局应要求所有银行建立操作风险管理框架 监管当局应对操作风险惊醒日常的、独立的评估 银行应进行充分、公开的信息披露 内容提纲 1. 操作风险概述 2. 操作风险识别 3. 操作风险评估与资本计量 4. 操作风险控制 BBA关于操作风险的分类 操作风险事件（7大类） 内容提纲 1. 操作风险概述 2. 操作风险识别 3. 操作风险评估与资本计量 4. 操作风险控制 巴塞尔协议发展与操作风险 操作风险评估方法体系 操作风险资本计量 基本指标法（The Basic Indicator Approach，BIA） 标准法（The Standardised Approach，SA） 高级计量法(Advanced Measurement Approaches，AMA) 内部衡量法 / 损失分布法 / 极值理论模型 / 记分卡法 （1）基本指标法 采用基本指标法银行持有的操作风险资本应等于前三年总收入的平均值乘上一个固定比例(用α表示)。资本计算公式如下： 其中，K = 基本指标法需要的资本，GI = 前三年总收入的平均值，? 介于12%～20%之间，由巴塞尔委员会设定，将行业范围的监管资本要求与行业范围的指标联系起来。 总收入定义为：净利息收入加上非利息收入。这种计算方法旨在(1)反映所有准备的总额；(2)不包括银行账户上出售证券实现的利润(或损失) ；(3)不包括特殊项目以及保险收入。 （2）标准法 在标准法中，银行的业务分为8个业务部门 计算各产品部门资本要求的方法：产品部门的总收入乘以一个该产品部门适用的系数(用β值表示)：EIi·βi 总监管资本的算法： 业务部门（8类） （3）高级计量法 在标准法的基础上对每个业务类别进一步划分了七个风险类型。 计算方法为： 内容提纲 1. 操作风险概述 2. 操作风险识别 3. 操作风险评估与资本计量 4. 操作风险控制 操作风险缓释的涵义 操作风险缓释是指金融机构采取如抵押、担保、金融衍生品等风险缓释工具，或者采取保险、融资等手段所实施的风险转移技术。 操作风险缓释的主要途径 业务外包 内部控制基本原理 内部控制是以一定的内部控制环境为背景，对风险进行识别、评估并实施各种控制措施，而监督评价与纠正体系则是在信息交流的基础上，对其控制过程不断进行评价与调整。 COSO的风险管理内控体系（The ERM Framework） 下讲主要内容 流动性风险 * * * * 巴塞尔银行监管委员会操作风险管理调查报告（1998）和新巴塞尔资本协议第1稿定义（1999）：除市场和信用风险以外的其它风险 英国银行业协会操作风险管理调查报告和新巴塞尔资本协议第2稿定义（2001）：人员、系统、流程和外部事件导致损失的风险（现行定义） 银行职员鲁斯纳克伪造交易文件，进行违法外汇交易 750 2002年 爱尔兰联合银行（AIB） 从事未经授权之交易行为及隐匿巨额期货交易损失。 1,600 1995 年 英国巴林银行（Barings Bank） 欺诈性贷款、虚假存款和洗钱等广泛的非法经营业务活动。 10,000 1991 年 国际商业与信用银行（BCCI） 从事未经授权之期货商品交易达十年之久。 1,700 1986-1996 年 日商住友银行(Sumitomo Corp.) 未经授权（3万笔）的交易行为、伪造会计账册文件，及管理阶层企图隐匿，做出不实揭露。 1,100 1984-1995年 日本大和银行(Daiwa Bank Ltd.) 操作风险产生根源 损失金额 （$百万） 发生年份 机构名称 对风险量化技术的盲目信赖：可以量化的风险就可以管理 盲目自信和骄傲自满 对衍生产品的滥用，尤其是反向运用（用于