sj-001工程结算审查控制准则文档.docVIP

工程结算审查控制准则 一、目的 明确工程结算的审查步骤，确保工程结算审查过程的规范性和正确性。 二、适用范围 ★本制度适用于本公司所有工程结算的审查过程。 三、批准和解释 ★本制度由xxx房地产开发有限公司审计部主管副总批准后生效； ★本制度由xxx房地产开发有限公司审计部负责解释。 四、控制要求 （一）工程结算任务安排 1、审计部经理应在每年的1月15日前对本年度的结算工作作出统筹安排。 2、在收到完整的工程结算资料后，审计部经理应在一日内确定任务执行人或将结算安排到审计部，并填写《预结算工作任务单》。 3、项目主管接收到结算任务后，除确定由自己完成的结算任务之外，应在一日内确定任务执行人如项目预算员，并填写《预结算工作任务单》。 （二）结算资料的收集和审核 1、任务接收人在接收结算任务后，应尽快收集相关的结算资料，主要途径如下： a)向各分公司工程部收集； b)向行政事务部资料室借阅； c)由《预结算工作任务单》下达人提供。 d)要求相关施工单位提供。 2、任务执行人应对收集的结算资料进行审核，审核项目至少应包括如下几点： a)结算资料的完整性；b)结算资料的有效性。 3、结算资料经审核不合格时，任务执行人应立即向主管领导说明情况，并在《预结算工作任务单》中的执行情况栏注明。 （三）结算审查的整体要求 1、结算的审查采用全面审查法，即对工程结算的编制依据、工程量计算、定额和单价