德威新材：2018年年度审计报告.PDF

江苏德威新材料股份有限公司 审计报告及财务报表 2018 年度 江苏德威新材料股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年01 月01 日至2018 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-90 审计报告 信会师报字[2019]第ZA13480 号 江苏德威新材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了江苏德威新材料股份有限公司（以下简称德威新材） 财务报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了德威新材2018 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于德威新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）和时利新材经营业务商誉的减值情况 商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务 1、我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部 报表附注“三、（十七）”所述的会计政策及“五、（十 控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用 三）”。 及减值计提金额的复核及审批； 截至2018 年12 月31 日，和时利新材经营业务商 2 、通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行 誉的账面价值为人民币27,631.52 万元，相应的减 追溯性审核，以评估管理层预测过程的可靠性和 值准备余额为人民币0.00 万元。 历史准确性； 管理层定期对商誉进行减值测试。由于减值测试的 3、获取公司对商誉所在资产组的认定并复核其合 过程中涉及大量的判断和估计且金额重大， 理性； 由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及固 4 、关注并复核公司