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北京伟达汽车摩托车驾驶学校 专 项 审 核 报 告 目 录 一、专项审核报告 二、附件 1、 2008年12月31日资产负债表 2、 2008年度业务活动表 3、 2008年度现金流量表 北京永拓会计师事务所有限责任公司 专 项 审 核 报 告 京永审字（2009）第19009号 北京伟达汽车摩托车驾驶学校董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京伟达汽车摩托车驾驶学校（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、学校为1993年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于2004年 2、学校开办资金 70万元，由举办者薄胜明、李严莉 、夏明非、杨桂芬、杨文友和毛荣喜投入，并于2003年2月16日经北京文信会计师事务所文信内验 法定代表人：薄胜明 举办者：薄胜明、李严莉 、夏明非、杨桂芬、杨文友、毛荣喜 开办资金：70万元 业务范围： 汽车摩托车驾驶培训 登记地址：北京市朝阳区东苇路常营乡北京碧波怡园有限公司院内 3、学校组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。 （2）人员构成：现有教职工23人，其中：专职教师5 人，兼职教师18人；教学班3个，在册学生457 人。 （3）财务人员3人，其中由薄胜明担任财务主管，配备专职会计，有会计证；专职出纳，有会计证。 二、财务情况 （一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况 学校已建立了财会、资产、收费和票据管理制度，在核算过程中手续较全，执行较好。 （二）货币资金152,131.14元，其中现金260.66元、银行存款151,870.48元。开户银行共2个，开户银行均为中国工商银行管庄分理处。。 （三）学校筹措办学资金的渠道（收入） (1)学校筹措办学资金的来源、性质、金额、到位时间等与开办资金相同。(2)2008年1月1日至2008年12月31日收入总额 为提供服务收入。 （四）学校办学经费的使用情况 支出分项说明学校办学经费的使用情况，并重点说明对外投资、往来等大额资金使用情况。 1、支出：2008年1月1日至2008年12月31日 成本费用项目 金 额 所占比例 业务活动成本 372,460.12 31.74% 管理费用 732,369.96 62.42% 筹资费用 -939.07 -0.08% 其他费用 69,492.14 5.92% 合 计 1,173,383.15 100.00% 2、学校没有对外投资情况。 3、往来情况 （1-1）债务账龄分析 账龄 短期借款 应付款项 预收账款 长期借款 长期应付款 1年以内 35,376.45 1-2年 156,175.84 2-3年 3年以上 合　计 191,552.29 （2-2）大额债务情况（前五名） 项目名称 金额 会计科目 占本科目% 账龄 股东借款 100,000.00 其他应付款 52.21% 1-2年 补充医疗 40,262.22 其他应付款 21.02% 1-2年 教育经费 15,913.62 其他应付款 8.31% 1-2年 指导组 14,708.02 其他应付款 7.68% 1年以内 工会经费 10,047.78 其他应付款 5.25% 1年以内 合　计 180,931.64 94.47% （五）学校对受教育者收取费用的项目和标准进行收费备案（发改委）并公示： 项目 收费标准 备案与公示情况 小货车 2,200.00/人 已备案并公示 小客车 2,800.00/人 已备案并公示 皮卡 2,500.00/人 已备案并公示 （六）提取发展基金及使用情况 学校未按《民促法》计提发展基金。 （七）学校接受捐赠财产情况 未发现学校接受捐赠财产情况。 （八）未发现学校接受和使用政府补助收入的情况。 （九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况。 1、固定资产 （1）固定资产原价 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 教学设备 运输设备 781,131.00 111,547.00 511,853.00 380,825.00 办公设备 120,156.00 5,180.00 125,336.00 图书 合　计 901,287.00 116,727.00 51