学校内部控制建设规划方案.docx

-- -- 东宝中学内部控制建设规划方案 依据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》，为全面推进学校内部控制建设规划，结合学校实际，特制定本方案。 一、指导思想 高举中国特色社会主义伟大旗帜，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面推进学校内部控制建设，规范内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，夯实学校各项基础工作，建立健全科学高效的制约和监督体系，保 证经济活动合法合规、 资产安全和使用有效、 财务信息真实完整，不断提高学校内部管理水平，为建设我校提供有力保障。 二、基本原则 ( 一 ) 坚持全面性原则 内部控制应贯穿于学校的各个层级，确保对学校层面和业务层面各类经济和业务活动的全面覆盖，综合反映学校的内部控制能力与水平。 ( 二 ) 坚持重要性原则 内部控制应当在全面覆盖的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。 ( 三 ) 坚持问题导向 应当针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权力集中的人事、财务、资产、建设维修、教学、后勤保卫等重点领域和关键岗位，合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，提高内部控制的针对性和有效性。 三、总体目标 以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活 动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，到 2020 年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制 衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。 四、组织领导 ( 一 ) 成立领导机构 成立东宝中学内部控制建设工作领导组 ( 以下简称内控领导 组 ) 负责组织制定学校全面推进内部控制实施建设方案、指导建立适合我校实际情况的内部控制基础性评价体系、研究解决实施工作中出现的重大问题、监督指导内部控制建设工作的全面开展。内控领导组成员如下： 组 长： 徐学珍 副组长：姜永国、刘洪生 成 员： 徐全山、葛文安、任波 李艳慧 丁坤 ( 二 ) 成立监督检查机构 成立以校长为组长的学校内部控制建设工作的监督组，负责监督检查学校内部控制建设工作的全过程。 组 长：徐全山 副组长：赵洪敏 成 员：辛腾全、李春晓、李彩霞、李桂杰、王伟、佟艳春 五、主要任务 ( 一 ) 健全内部控制体系，强化内部流程控制 按照内部控制要求，建立适合学校实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风 险评估机制，制定风险应对策略 ; 有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计 控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。 ( 二 ) 加强内部权力制衡，规范内部权力运行 分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗，是制约权力运 行、加强内部控制的基本要求和有效措施。 根据自身的工作性质、工作范围、管理架构，按照决策、执行、监督相互分离、相互制 衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗。 ( 三 ) 建立内控报告制度，促进内控信息公开 针对内部控制建立和实施的实际情况，按照《内控规范》要 求，积极开展内部控制自我评价工作。学校内部控制自我评价情 况应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。积极推进内部控制信息公开，逐步建立规范有序、及时可靠的内部控制信息公开机制，更好发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。 ( 四 ) 加强监督检查工作，加大考评问责力度 监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的重要保障。建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理 漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制 ; 通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性，进 一步改进和完善内部控制。 六、工作步骤 ( 一 ) 宣传学习阶段 积极开展学习宣传活动，详细制定适合学校的《全面推进内部控制建设工作实施方案》，学校相关人员必须了解开展内部控制基础性评价工作的意义、原则、任务和方法。 （二）梳理排查阶段 在学校内控领导组的领导下，组织开展学校内部控制基础性评价工作。组织开展梳理排查并进行评分，将排查结果和评分情况形成书面报告。 ( 三 ) 落实完善阶段 各牵头 ( 责任 ) 部门要将本次评价得分、扣分情况、特别说