李宁体育用品公司内控管理手册.docVIP

中管网通用业频道 李宁有限公司内部控制手册 中管网通用业频道 1．总则及说明 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc120024523 1.1 内部控制手册的编制目的 PAGEREF _Toc120024523 \h 4 HYPERLINK \l _Toc120024524 1.2 内部控制手册编制基础及相关法律背景 PAGEREF _Toc120024524 \h 4 HYPERLINK \l _Toc120024525 1.2.1 编制基础 PAGEREF _Toc120024525 \h 4 HYPERLINK \l _Toc120024526 1.2.2 相关法律法规的要求 PAGEREF _Toc120024526 \h 5 HYPERLINK \l _Toc120024527 1.3 内控手册适用范围 3 HYPERLINK \l _Toc120024528 1.4 内部控制手册使用说明 4 HYPERLINK \l _Toc120024530 1.4.1 内控手册的定位 4 HYPERLINK \l _Toc120024531 1.4.2 内控手册的应用和执行 4 HYPERLINK \l _Toc120024532 1.4.3 内控手册与流程操作手册的区别 4 HYPERLINK \l _Toc120024533 1.4.4 其他说明事项 5 HYPERLINK \l _Toc120024534 1.5 内部控制手册内容简介 5 HYPERLINK \l _Toc120024535 1.5.1 流程描述 5 HYPERLINK \l _Toc120024536 1.5.2 关键控制点 6 HYPERLINK \l _Toc120024537 1.5.3 流程图 6 HYPERLINK \l _Toc120024538 1.6 内部控制手册的编制和更新流程 8 HYPERLINK \l _Toc120024539 1.6.1 内控手册的编制要求 8 HYPERLINK \l _Toc120024540 1.6.2 内部控制手册的编制流程 8 HYPERLINK \l _Toc120024541 1.6.3 内部控制手册的更新要求 8 HYPERLINK \l _Toc120024542 1.6.4 控制活动的定期审核和更新 9 HYPERLINK \l _Toc120024543 1.7 内部控制手册的局限 11 HYPERLINK \l _Toc120024544 1.8 李宁集团的内部控制政策 11 HYPERLINK \l _Toc120024546 1.8.1 控制环境 12 HYPERLINK \l _Toc120024547 员工道德教育 12 HYPERLINK \l _Toc120024548 管理哲学和风格 13 HYPERLINK \l _Toc120024549 组织结构 13 HYPERLINK \l _Toc120024558 职责分工 14 HYPERLINK \l _Toc120024559 1.8.2 风险评估 14 HYPERLINK \l _Toc120024560 风险管理委员会 14 HYPERLINK \l _Toc120024561 内部控制自我评估 15 HYPERLINK \l _Toc120024562 员工对风险的报告和反馈机制 15 HYPERLINK \l _Toc120024563 风险的应对方法 15 HYPERLINK \l _Toc120024564 1.8.3 控制活动 16 HYPERLINK \l _Toc120024565 预防性控制： 16 HYPERLINK \l _Toc120024566 检查性控制 16 HYPERLINK \l _Toc120024567 纠正性控制 16 HYPERLINK \l _Toc120024568 补偿性控制 17 HYPERLINK \l _Toc120024569 1.8.4 信息与沟通 17 HYPERLINK \l _Toc120024570 管理层议事机制 17 HYPERLINK \l _Toc120024571 书面制度和政策 17 HYPERLINK \l _Toc120024572 岗位说明 18 HYPERLINK \l _Toc120024573 报告机制 18 HYPERLINK \l _Toc120024574 员工的培训 19 HYPERLINK \l _Toc120024575 1.8.5