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选编一中级经济法重点题二 单选题 1、客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是()，评价结果是信用等级和违约概率(PD)。 A．内部操作风险 B．客户违约风险 C．行业信用风险 D．内部监管风险 答案：B 客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率(PD)。 多选题 2、企业通过发行债券筹集资金的优点有()。 A．与股票相比，债权的发行成本较低 B．可以保持股东对公司的控制权 C．财务风险小 D．所筹集资金的数量不受限制 答案：A,B [解析] 与其他筹资方式相比，债券筹资具有以下优点：(1)与股票相比，债券的发行成本较低。此外，债券利息在税前支付，可以减少企业所得税的缴纳，因此债券筹资的资金成本较低。(2)债券持有人不参与企业的经营管理，从而保持了股东对公司的控制权。(3)债券利率是固定的，企业无论盈利多少，都只需支付固定的利息，更多的收益可以分配给投资者或用于扩大经营，因此债券筹资有可能提高股东的投资回报。债券筹资的缺点主要表现为：(1)财务风险大。因为债券有固定的到期日，必须按期还本付息。如果企业一时资金周转不灵，无法按期偿债，就会陷入财务困境，甚至导致企业破产。(2)限制条件多。发行债券的限制条件比借款和发行股票要严格，因此发行债券筹集资金的周期较长，而且严格的债券合同可能会限制企业在资金上的使用。(3)筹资数量有限。发行债券筹资的数量，通常受一定额度的限制，其规模由国家证券管理机构核定。 单选题 3、营业利润在数值上等于()。 A．主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加 B．主营业务利润+其他业务利润 C．主营业务收入+其他业务支出-营业成本-管理费用-财务费用 D．营业利润总额-所得税 答案：B [解析] 物业服务企业利润总额包括营业利润、投资净收益、营业外收支净额以及补贴收入。其中，营业利润包括主营业务利润和其他业务利润。 多选题 4、记账式国债通过银行间债券市场向()等发行。 A．商业银行 B．企业法人 C．保险公司 D．证券公司 E．信托投资公司 答案：A,C,D,E [解析] 记账式国债是一种无纸化国债，主要通过银行间债券市场向具备全国银行间债券市场国债承购包销团资格的商业银行、证券公司、保险公司、信托投资公司等机构，以及通过证券交易所的交易系统向具备交易所国债承购包销团资格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行。 单选题 5、根据证券法律制度的规定，下列不符合在主板和中小板上市的公司首次公开发行股票的条件是()。 A．发行人具备健全且运行良好的组织机构 B．发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更 C．最近一年盈利，且净利润不少于500万元，最近一年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30% D．发行人的财务状况良好 答案：C [解析] C项属于在创业板上市并首次公开发行股票的公司应符合的条件，故C项符合题意。 单选题 6、根据证券法律制度的规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币()的，应当由承销团承销。 A．3000万元 B．5000万元 C．1亿元 D．4亿元 答案：B [解析] 向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。 多选题 7、大华公司是一家上市公司，为了筹集资金而发行新股。招股说明书载明的用途是进行研发，但是公司董事会决议将募集到的资金购买了办公楼，则下列说法正确的有哪些 A．大华公司的做法违法，因为变更招股说明书所列资金的用途必须经过股东大会批准 B．证券监督管理机构应责令大华公司改正 C．证券监督管理机构应对责任人员进行警告，并处以罚款 D．证券交易所应当暂停大华公司的股票上市 答案：A,B,C [考点] 新股发行 单选题 8、有关(香港特别行政区基本法)修改的表述正确的是：()。 A．基本法修改议案列入全国人民代表大会的议程前，先由香港特别行政区基本法委员会研究并提出意见 B．基本法修改议案，须经香港特别行政区的全国人大代表2/3多数、香港特别行政区立法会全体议员2乃多数或香港特别行政区行政长官同意 C．基本法的修改权属于全国人大常委会 D．修改提案权屑于全国人大、国务院和香港特别行政区 答案：A 《香港特别行政区基本法》第159条规定：“本法的修改权属于全国人民代表大会。　　 本法的修改提案权属于全国人民代表大会常务委员会、国务院和香港特别行政区。香港特别行政区的修改议案，须经香港特别行政区的全国人民代表大会代表三分之二多数、香港特别行政区立法会全体议员三分之二多数和香港特别行政区行政长官同意后，交由香港特别行政区出席全国人民代表大会的代表团向全国人民代表大会提出。　　 本法的修改议案在本法的任何修改，均不得